银行支票影像系统目前存在的问题与政策建议.docx

稻壳儿网络大学毕业设计论文题目学院部专业学生姓名学号年级指导教师职称年月日银行支票影像系统目前存在的问题与政策建议支付体系发展进程中在支付工具使用的发展上有两大趋势一是票据汇兑银行卡等非现金支付工具得到广泛运用现金使用明显下降二是非现金支付工具中支票等纸基支付工具使用呈下降趋势电子方式则显着上升总体来说电子化的非现金支付工具广泛使用是支付工具发展的大势所趋支票作为最重要的借记非现金支付工具其电子化意义重大为促进支票的全国通用中央银行在全国范围内逐步推广了全国支票影像交换系统以下简称支票影像系统通过该系统支票实现了纸质票据的电子化和全国范围内流通使用在便利跨区域贸易活动的同时客观上加速了支票电子化进程并广受好评经过初期业务量的迅速增长后在近三年全国支付清算业务总量持续上升的大背景下支票影像系统业务量却出现了持续下降现象支票的电子化进程受到一定影响个中问题值得思考一支票影像系统支票影像系统是依托影像图像技术将纸质支票转化为影像信息通过计算机及网络将影像信息在托收银行和付款银行之间进行传递和提示付款的业务处理系统该系统主要用于支票的影像信息传递和提示付款相应资金转移通过人民银行建设的小额支付系统完成支票影像系统业务处理主要流程如图收款人收到付款人交付的支票提交其开户银行进行托收托收银行审核扫描支票影像并补充电子数据信息后向本行虚拟票据交换所或本地票据交换所发送托收支票影像信息虚拟票据交换所向支票影像系统分中心发送支票影像信息人民银行支票影像系统分中心向支票影像系统总中心发送托收支票影像信息支票影像系统总中心向支票付款行所在地的异地分中心转发托收支票影像信息异地分中心转发托收支票影像信息至付款行所在虚拟票据交换所或异地票据交换所付款行虚拟票据交换所或异地票据交换所转发托收支票影像信息至付款行付款行检查支票影像信息并通过电子验印鉴无误后检查客户付款账户余额等信息根据检查结果进行扣款或形成拒绝回执付款行向人民银行异地支付系统城市处理中心反馈扣款成功扣款失败含失败理由回执人民银行异地支付系统将扣款成功扣款失败含失败理由回执转发至支付系统国家处理中心支付系统将扣款成功扣款失败含失败理由回执转发至托收行所在地支付系统托收行所在地支付系统将扣款成功扣款失败回执转发至托收行托收行根据回执信息进行入账或后续退票处理二支票影像系统的建设背景及积极意义一支票影像系统的建设背景一是支票全国通用前企业可使用的异地结算工具种类较为匮乏企业在异地采购货物时携带现金十分不便因此使用很少汇兑方式由于必须立即支付货款也不受采购企业欢迎商业汇票结算金额必须事先确定银行汇票需事先从银行出票也不甚方便二是支票全国通用需要改变传统支票实物传递模式目前支票使用时主要有两种流转方式支票持票人持支票直接到付款行办理收款或支票持票人持支票到自己的开户行办理托收支票全国通用后采用以上传统流转模式需远距离传递票据代价极高三是计算机和电子验印技术的发展使支票全国通用成为可能随着计算机和网络技术的发展网络带宽和系统运行压力等问题迎刃而解电子验印系统利用电子技术对客户印鉴进行自动校验解决了支票验印的核心问题是支票影像系统运用中防范操作风险的关键手段二建设支票影像系统的积极意义一是支票影像系统极大地便利了客户资金结算支票影像系统开通后通过该系统托收的支票无论距离远近正常情况下只需要个工作日即可收到托收的资金同时支票使用的综合成本也远低于银行汇票和商业汇票手续费用也不随签发金额的变化而变化二是支票影像系统为建设全国统一标准的支付系统奠定了基础支票影像系统的出现为支票等借记票据的高效处理提供了一条可行路径商业银行受理的借方票据可通过系统扫描后配合小额支付系统完成最终的资金清算这为相关系统标准的统一提供了可能三是支票业务的电子化符合支付系统发展趋势目前非现金支付和票据电子化的进程明显加快新西兰瑞士等国已停止使用支票英法德和新加坡等国支票在所有的非现金支付工具中所占比重亦不足支票影像系统采用世界通行的影像截留技术实现支票的无纸化符合非现金支付和票据电子化的支付系统发展潮流三支票影像系统目前存在的问题近年来支票影像系统业务出现了数年连续下降的情况以长三角某市为例支票影像系统业务量在连续两年出现两位数下降后年系统业务量和处理金额同比又分别下降和左右究其根本原因在于通过支票影像系统托收支票的退票率失败率较高较高的退票率导致客户体验较差多次退票后持票人转而使用其他支付工具进而导致支票影像系统业务量持续下降目前支票影像系统业务退票率维持在左右相对于左右的实物票据交换退票率明显偏高导致支票影像系统退票率高的具体原因包括以下几个方面一受传统托收模式影响瑕疵支票较易进入托收系统造成退票支票在实现全国通用前不管是采取上付方柜方式还是上收方柜形式纸质支票最终都会流转到付款行进行核验支票的真实性和支票要素的完整性合规性最终由付款行负责托收行虽有审查义务但实际不承担责任因此托收行审票责任心自然不强支票影像系统上线后由于实物支票截留在托收行因此系统规定支票的真实性等由托收行负责托收行理论上存在很大责任但由于付款最终由付款行完成且受传统托收模式思维影响加之客户多数强烈要求必须尝试托收等多种原因托收行除保证支票真实性外超过提示付款期背书不连续更改事项更改不规范等瑕疵支票经常能顺利进入系统托收造成退票导致托收成功率低就往年数据来看商业银行在接受监管部门业务督查前后提出支票影像的平均退票率相差达左右可见部分支票退票确与托收行审票不严有一定关系二电子验印系统工作原理和付款行风险控制偏好提高了退票率支票影像系统上线后支票的核验主要通过影像信息和电子数据比对以及电子验印系统核验完成原来通过实物票据折角验印的流程完全改变电子验印是通过比对商业银行行内系统预留客户印鉴图像与支票影像系统收到的图像一定数量位置的图像点来完成的比对点的数量可以通过系统调节商业银行出于控制风险的偏好必然会设置较高的比对点以降低操作风险而从理论上讲即使比对点数量设置够多真实支票印鉴也会报印鉴错误支票影像系统上线初期长三角个别商业银行就出现过电子验印系统自动校验通过率不到的情况在电子验印系统报错的情况下出票人开户行由于无实物票据进一步进行比对出于保护客户资金安全和自身风险控制考虑往往采取退票措施三各地掌握的退票口径不一致造成无理由退票支票影像系统运行过程中由于实际情况确实较为复杂各地掌握的退票口径不一致造成大量无理由退票如对于未填写支票用途委托收款填写在被背书人栏大写不规范等瑕疵票据付款行基本以退票为主付款行对于支票上属于非必须记载事项的电子清算信息与影像不符或审核中存在疑问及发现稍有瑕疵的在未向出票人或托收行查询的情况下直接退票以上三类原因导致的退票约占退票总量的同时付款行退票时还存在部分退票理由与实际退票理由相去甚远的情况造成客户和银行之间的纠纷导致客户体验较差四支票影像技术仍有待进一步完善支票影像系统收集的是支票图像信息虽然网络带宽在近年来已得到极大改善但由于业务量大的原因支票扫描的图像像素等仍然受到一定限制对于经过多次背书转让后附粘单的支票目前仅采集其正面和记载最后一手委托收款背书粘单的影像因为如果采集支票正面和背面以及所有粘单的图像信息形成的图像文件数据量仍无法为支票影像系统所顺利处理且不利于信息的网络传递目前支票影像系统由于电子清算信息与支票影像不符或影像扫描问题导致无法验印造成的退票约占退票总量的左右支票影像技术仍有待进一步完善四政策建议一推广使用支付密码技术作为电子验印系统的有益补充支付密码是根据支票的金额账号票据号码日期等信息计算出一组位数字填写在支票上作为付款依据由于支付密码是根据支票上的各个关键要素和加密算法计算而来不同的支票支付密码都各不相同且任何数据的篡改都会导致支付密码不正确从而最大限度地保障了用户和银行的资金安全同时由于支付密码参与运算的都是数字并且是采用电脑核验准确率达到百分之百能在几秒钟内完成大大提高了工作效率支付密码应用密码技术和现代信息技术弥补了图形印章容易伪造难以识别的不足对于电子验印系统是有益的补充二改变退票率双向考核方式着重考核付款行支票退票率为控制支票影像系统退票率相关业务监管部门对支票影像系统的退票率一直进行考核考核公式为一定时间内托收支票被退票数量收到支票影像的退票数量一定时间内托收支票总量收到支票影像总量对支票退票率的考核一定程度上缓解了随意退票的情况但考核公式本身也存在一定问题显而易见的是商业银行能控制的主要是收到支票影像的退票比率对于托收支票虽然有一定关系但最主要还是由付款行决定是否退票因此对总退票量考核一定程度上掩盖了退票率存在的问题上海市提出支票与提入支票的退票率一度相差个百分点以上也侧面说明了考核机制存在一定问题因此改变双向考核方式着重考核付款行支票退票率有利于理顺考核激励机制三推出电子验印系统相关保险业务提高印鉴核验通过率如前所述出票人开户行主要通过电子验印系统完成客户的印鉴核验工作电子验印系统的通过率和商业银行所承担的风险呈同比变化要求商业银行提高电子验印系统的通过率无异于要求商业银行提高自身承担的风险借鉴国外经验解决这一问题可以通过由商业银行或电子验印系统供应商购买商业保险的方式来解决商业银行或电子验印系统供应商以真实印鉴核验通过率为标的向保险公司投保由保险公司保证在印鉴真实和核验通过率达到以上的情况下出现伪造印鉴而未能被电子验印系统验出的由保险公司进行赔付而商业银行或电子验印系统供应商则从以往的印鉴核验损失中提出部分金额购买保险在提高支票核验通过率的同时又降低了无法发现伪造印鉴造成的损失四增加纸质托收渠道改变全国支票托收渠道单一的局面支票影像系统上线后规定全国支票只能通过支票影像系统托收但其实可以根据客户的要求和实际情收就目前情况来看诸多瑕疵支票如果是在实物交换的情况下付款行对风险控制较为有把握一般不会退票同时如果采用实物流转由于能够取得实物票据支票影像系统规定的全国支票金额万元的上限等风险控制措施也可以取消这样更利于支票的全国流通目前商业汇票到期后的托收流程就是商业银行通过邮寄托收的方式传递至付款行付款行核验后付款因此支票通过类似方式传递托收也是具有可操作性的参考文献康全仁当前票据业务发展中存在的问题及建议会计之友翁建文秦渊浅析全国支票影像交换业务退票成因及对策金融会计黄立文支票影像交换系统缘何闲置以江西省抚州市为例金融科技时代