企业衍生工具流程相关细则制度.docx

衍生工具流程相关细则、办法、制度 1 衍生工具风险控制制度 制度名称 衍生工具风险控制制度 制度编号 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 为了提高衍生工具业务风险管理水平，避免因违反国家相关法律法规而遭受财产损失，提高公司收益，特制定本制度。 第2条 本制度适用于公司本部、控股子公司、全资子公司。 第3条 本制度所称的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同协议。 1．其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同协议的任何一方不存在特定关系。 2．不要求初始净投资，或与市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比要求很少的初始净投资。 3．在未来某一日期结算。 第2章 风险控制程序 第4条 成立风险评估小组 风险管理委员会组织成立风险评估小组。 第5条 拟定《风险评估实施方案》 在进行风险评估之前，风险评估小组要拟定《风险评估实施方案》，对整个风险评估工作进行相应的安排，并提交审计委员会和董事会审核。 第6条 识别风险类型