建设工程财务报销管理规定.docx

第页共页建设工程财务报销管理规定为了规范和加强公司的财务报销管理严格财经制度严肃财经纪律完善财务核算和加快资金周转根据公司的具体情况经研究特制定如下管理规定第一部分日常费用报销制度及流程一现金管理制度现金借款需由经手人填写借款申请单经项目经理部门经理总经理审批后到财务支取凡借现金元以上的必须提前与出纳约定以便提前准备各部门各项目部处理废品所收现金要严格执行现金管理制度必须两人以上经办项目经理审核批准于当天下班之前交财务出纳统一管理不准挪用二支票管理制度支票必须符合以下要求方能收取不能撕毁破损或涂改签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写签发单位印签完整清楚支票右上部应有交换行号加密的支票应提供密码支票有效期为十天对于已填好的支票必须要素齐全检查大小写金额是否相符收款单位日期用途填写是否正确使用支票需由经手人填写支票借款申请单经项目经理部门经理总经理审批后到财务办理支票领用手续支票领出后十天内持发票到财务报销如不及时报销出纳有权拒发新的支票三费用报销通则报销人必须取得相应的合法票据填写报销单应注意根据费用性质如差旅费招待费办公费用分类分次分页粘贴填制粘贴要求整齐美观小票据呈鱼鳞状附在粘贴联上大张票据不能胶水粘贴用大头针或回形针别好为宜费用报销严格按单据要求项目认真写注明附件张数金额第页共页大小写须完全一致不得涂改假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销简述费用内容或事由没有发票的相关费用发生要求有具体的情况说明除经办人外有不少于两个证明人证明报销元以上需提前一天通知财务部以便备款所有需报销的各种原始单据包括购买材料和支付工程款必须在业务发生日的当月报销超过当月不予报销跨年各类票据不管各种理由一律不予报销由报销责任人自己承担报销程序经办人整理报销单据并填写对应费用报销单或结算单费用或结算相关审核人员部门或项目负责人财务部门审核总经理审批财务部结算各流程审批人员必须严格把关签署意见不能只签名要写同意不同意同意支付多少各费用报销结算附件必须齐全要求填列明细清单的费用报销单不够填列的费用报销单可按费用分类归集明细清单可以报告形式书面说明并按时间地点事件和事件流程四个要素说明要素不全或不能清楚表述费用发生的各审批有关人员可不予受理四各类费用报销制度一招待费各部门在开支业务招待费之前需事先填写审批表报公司总经理批准财务备案需购物送礼等经批准后由办公室统一办理审批表要注明招待事由人数地点外地项目可传真审批备案否则财务部不予报销招待费须在发生之日十天内报销公司按照项目部为单位每月元包干香烟费用由项目经理统一报销其他个人不再报销任何香烟费用对外送礼和办理其他事宜必须上报公司在得到公司同意方可办理公司每年过节春节端午节中秋节将会对各项目部所有管理人员进行统一考虑福利项目部不得以任何理由擅自发放其他第页共页福利包括各种聚餐外出游玩等活动对外质监站安监站实验室甲方监理项目部成立后由项目经理将对不同的地区不同的人员进行摸索采用不同的手段及措施然后向公司汇报需要支出的费用经批准后实施二通讯费用个人通讯费用由项目统一办理集团套餐和常州本地号实施包干使用除此之外不再报销任何形式的通讯费用三差旅费报销公司员工出差住宿一般选择经济型旅馆出差午餐补助元天早元中元晚餐元若出差地提供住宿伙食则住宿及午餐费不予报销两人同性同时在同一地点出差住宿费标准按一人报销差旅费借款应在出差回来后五日内报销出差报销首先填写差旅费报销单报销差旅费时应将原始单据按时间事件顺序集中归集详细注明出差时间地点行程并按各费用内容分类详细填写不符合报销规定的票据财务部门有权拒绝受理出差人员发生招待费并经部门总经理批准给予报销的注在报销招待费时必须填写招待费明细清单主要是招待事由参加人数提供的发票要素必须齐全否则审核人员有权拒签如果提供的为定额发票视发票有效印章为招待次数四交通费报销市内交通补贴不使用公司交通工具的员工每月可将本人因公办事的车票按日期事由坐车起点终点中途转车仔细填写按实报销公司办公用车按照用车申请里程实报实销原则上交通费实行月结月清特殊情况下不得超过个月出租车费报销满足以下条件者经主管领导审核批准可凭时效范围内的出租第页共页车票据按实报销外出及出差携带重量在公斤以上的货物财务人员大额提现金额在万元以上或携带大面额支票金额在万元以上且公司未予派车出差所乘坐车次发车时间或到站时间在夜晚至凌晨晚上加班较晚加班需要领导批准家住离公司所在地较远且无公交车可坐不满足以上条件者一律不得报销出租车票出租车费报销程序员工报销出租车费前需详细填写出租车票报销清单部门主管审核出门单或加班审批单及出租车票报销清单财务部门审核票据及清单总经理审批后方可报销五借款制度及流程出差借款出差人员凭审批后的借款申请单按批准额度办理借款出差返回个工作日内办理报销还款手续其他临时借款南京地区的如临时发生的业务费临时购买等应在借款日内及时报帐除备用金外其他借款不允许跨月各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借款转为个人借款从工资中扣回现场采购须领取备用金的可由材料采购人员申请备用金严格按照零星采购材料的用途使用严禁挪做他用严禁私自借给他人使用若因此发生的借款人和第三者账务不清财务不予理睬直接与备用金借款人清算若因挪作他用而造成损失的由备用金借款人承担备用金必须在项目工程结束时清算项目跨年度的每年年末清算来年需要继续领用备用金办理备用金借款手续第页共页借款流程借款人按规定填写借款单注明借款事由借款金额大小写须完全一致不得涂改支票或现金审批流程主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续六办公用品的购置由各部门根据需要编制计划报办公室审核汇总按审批权限批准后由办公室按计划统一购买并建立实物台账详细登记办公用品的进出情况领用时办理登记领用手续外地工程项目由项目部指定专人管理建立实物台账领用时办理登记领用手续七资产管理现场购买的固定资产小型机械低值易耗品指定专人管理设备机械调往其他项目要求办理财产转移单双方评估财产价值财产转移单一试三联双方项目各持一联财务一联转移当月将财务联送交财务做账在年度结束或工程结束时进行财产盘点填写盘点表并配合财务人员进行盘点上述工作不清在资产盘点时发现遗失的对项目负责人分管领导资产指定专管人员按遗失资产价值的进行处罚八材料人工其他分包项目结算付款材料采购结算人工及其他分包项目结算严格按合同执行填写项目结算审签表表内各要素要求填写齐全以防发生漏少责任不清材料结算按规格填列明细其他结算按不同分项填列明细项目结算审签表及其附件在结算日内办理完各流程审核送交财务入账材料结算附件必须有送货人材料进场验收人指定签名结算料单为客户联料单其他联财务有权不予接受以防错漏重复结算财务有权退回含糊不清附件不齐的结算材料结算审批流程现场材料员拿审签表及其附件项目现场负第页共页责人财务部门审核总经理审批财务部入账支付材料款人工费和其他分包费用须由单位经办人前来结算领取并按支付金额开具供货发票否则财务有权拒付或按支付款项的扣除后支付支付方式为支票等银行支付方式材料无预付款项申请支付材料款项必须为应付款项人工及其他分包付款进场首次付款为预付款次月要及时办理上期结算并送交财务入账原则上不结算不再次付款九汽车费用公司对相关人员配备汽车使用人对安全合法使用该汽车负责公司汽车费用包干标准在职项目经理或排量已上公司骨干或排量含以下材料采购人员年包干额按实报销以上人员报销须分类分项填列材料采购人员按月报销公里按个油计算报销时分类分项填列并要求列明细清单写明日期段地点办的什么事公里数上述要求不全各审批流程把关人员可不予接受所有汽车的违章处罚费曝光费事故处理费用不予报销特殊情况经过批准除外上述配备汽车的员工公司不再报销任何打的费车费等交通费用第二部分资金管理制度一建立资金收支预算制度为了更好地使用资金做到以收抵支明确各部门各项目部资金第页共页收支使用量各部门各项目部根据合同规定结合现场进度情况按月编制月度资金收支预算表月度资金收支预算表以项目部为编制单位由现场材料施工预算项目经理汇合讨论编制经项目经理审批后报公司经理审批审核后的月度资金收支预算表是公司下月资金收支使用的准则必须严格遵守见附表一二明确简约外地工程资金付款审批流程由于施工项目地域分散的特点资金审批周转时间长现场现金流量大特规定如下各项目部在支付材料款分包工程款人工费必须签订材料工程合同合同上必须注明对方单位名称开户行银行账号合同签订后送财务部门备案各项目部根据月度资金收支预算表付款时填写付款申请单完成项目部的审批手续传真至分公司财务公司财务收到付款申请单后完善后续审批经总经理同意后财务根据备案合同预留的账号通过网银或电汇汇到供货单位账户汇款完成后通知项目项目部配合财务取得相应收据发票第三部分附则各部门项目部相关人员严格按照规定的要求严格执行在执行过程中有什么问题及时向公司汇报公司将不断完善相应管理制度此通知自下发之日起执行某某某建设有限公司年月日