增值税补充练习

增值税补充练习 1、某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率 17%，2010 年 5 月份的有关生产经营 业务如下: 《1) 销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票，取得不含税销售频 80 万元;另外， 开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入 5.85 万元 《2) 销售乙产品，开具普通发票，取得仿税销售额 29. 25 万元 《3) 将试制的一批应税新产品用于本基建工程;成本价为 20 万元,成本利润率为 0， 该新产品无同灶产品市场销售价格 《4) 销售 2010 年 ! 月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车 5辆，开具普通发票， 每町取得含税销售略 1. 17 万元，该摩托车原值每辆 0.9 万元- 《5) 购进货物取得税专用发票，注明支付的货款 60 万元，进项税额 10.2 万元，另外 支付购货的运输费用 6 万元，取得运输公司开具的普通发票- 《6) 向农业生产者购进免向农产品一批，支付收购价 30 万元,支付给运输单位的运费 5 万元，取得相关的合法票据。本月下名将购进的农产品的 20%用于本企业职工柱利。 以上相关票据均符合税法的规定，请按下列顺序计算该企业 5 月份应缴纳的增值税额。 《1) 计算销售四产品的销项税矣， 《2) 计算销售乙产品的铺项税冰: 《3) 计算自用新产品的销项税颖 《4) 计算销售使用过的摩托车应纳税疾 《5) 计算外购货物应抵扣的进项税额 《6) 计算应抵扣的进项税颖 《7) 计算企业5 月份合计应缴纳的增值税额 2、革进出口公司 2010 年 4 月进口办公设备 500 台， 每台进口完税价格 1 万元,委托运输公 司将进口办公用品从海关运回本单位, 支付运输公司运输费用 9 万元,取得了运输公司开具 的货运发票。当月以每台 1.8 万元的含税价格告出 400 台，向甲公司捐赠 2 台，对外投资 20 台，留下 4 台自用。另支付销货运输费 1. 3 万元《有运输发票). 要求。 计算该企业当月应纳增值税。(候设进口关税税率为 15%。) 3、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人, 适用的增值税税率 17%，退税率 18%。 2010 年1 月的生产经营情况如下 6) 外购原材料、燃桂取得增值税专用发票，注骨支付价款 850 万元、增值税额 144.5 万元，材料、顽料已验收入库: 《2) 外购动力取得增值税专用发票，注骨支付价款 150 万元、增值税额 25.5 万元，其 中 20%用于企业基建工程， 《3) 以外购原材料 80 万元委托某公司加工货物， 支