财务管理制度
第一章 总 则
为加强财务管理,规范财务工作流程,根据国家有关法律、法规及财务制度,做到分工明确,责任到人,结合公司具体情况,制定本制度。
一、基本原则
1、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,勤俭节约,精打细算,降低消耗,增加积累。
2、借款原则:预借现金或支票时,遵循“前帐不清,后帐不借”的原则。
3、报销原则:费用的报销应遵循谁开支谁报销的原则,不准代报。特殊情况除外。
4、审批权限:公司开支的费用采用“一支笔”的审批办法,所有员工开支或报销费用均须经公司总经理批准。总经理出差期间,员工需要使用经费时经总经理授权,由运营总监批准、签字后到财务部办理预借款,但报销时仍遵循“一支笔”的审批办法。
二、基本要求
1、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
2、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
3、财会人员要