XX电气科技公司财务管理制度.docx

财务管理制度 一、总则： 为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资金，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。 二、管理办法： (一)根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务室，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。 公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计（二）档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。 公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。 本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。 （三）财务室对各种应收款及应付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。 （四）严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。 (五)公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借款。 （六）公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司三天内报销差旅费。 （七）参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必须有经理签字。 （八）公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每年参加继续教育培训学习一次，跟上新形式下财务核算要求。 （九）公司财务人员应参加定期的税务培训学习，学习新税法，新知识，跟上新税法以及对财务管理的要求。 发票管理制度 一、总则： （一） 财务部是公司发票管理的责任部门，负责拟定发票的管理制度及工作规范。财务人员对发票管理工作进行具体组织和指导。 （二） 财务部办理公司各类发票的申购、使用、缴销及纳税申报等事务，负责税务机关业务衔接和关系协调，保证发票运用的合法性。 （三） 本管理制度所指的发票包括增值税发票、普通发票。企业的财务收据管理适用本制度。 二、管理办法： （一） 遵照国家税法规定，销售发票使用应按照不