365文库
登录
注册
福利来袭，限时免费在线编辑
转Pdf
下载我编辑的
下载原始文档
收藏
假班长
上传于：2024-08-13
专项审计的流程及要点目录目录工作流程图专项审计的要点重点环节一工程管理审计一设计变更审核程序审计二工程质量控制的审计三工程管理制度落实审查四工程资料审计二工程成本管理审计一工程签证程序及合理性审计二工程或采购等招标审计三工程结算程序及合规性审计四工程款支付程序及合理性审计三工程采购管理程序审计四资产审计一货币资金审计二销售与应收款项审计三存货审计四固定资产审计五投资筹资审计一投资审计二筹资审计六收入成本和费用审计一营业收入审计二成本费用审计三应交税费审计七财务报表的审计八管理性工作专项审计的流程及要点内部审计的目的是为了建立高效率的内部审计监督机制保证政策和制度得到有效的贯彻和执行促进公司改善经营管理提高经济效益实现组织目标根据内部审计管理制度并结合公司的实际情况设置了内部审计的工作流程和专项审计的要点重点环节请被审计单位或部门给予配合内部审计流程图内专项审计的要点重点环节如下一工程管理审计一设计变更审核程序审计审计目标审查设计变更是否合理是否节约造价或者提升品质完善功能等内部控制系统测试调查了解工程设计变更控制系统审核设计变更的依据审查设计变更的方案论证设计变更造价估算审查工程设计变