全面预算管理诊断报告模板.docx

全面预算管理诊断报告模板一诊断过程概述一单位概况该公司隶属于集团下设个部门分别为行政监察部人力资源部财务部编审科媒介部综合科事业拓展部网络覆盖部大客户业务部客户服务部层级制团队外联部南北办事处等目前该公司为业务拓展的需要分别成立了制作分公司外语分公司及几个地市分公司在业务领域该公司在本地市场取得成功后其业务范围已逐步扩大到该省各地县级积极整合各地区资源以广告经营为主尝试进入了商贸运营等行业但目前规模都不大二经营管理现状该公司管道输送中心负责上游资源和长输中游燃气市场及下游燃气应用的全产业链的发展中心运用现代媒体运营策略充分发挥网络广告等营销的互动传播优势逐步树立了专业素质和市场营销并重承诺服务与整合传递服务并举的经营理念目前该公司业务已从民用炊事发展到工业采暖制冷发电燃气汽车等诸多领域其业绩增长迅猛通过访谈及综合分析中心的经营管理有如下特征中心跳跃式成长速度较快在不断关注有效提升品牌效应深度服务传播需求的前提下实现了深度开发优势资源形成了与客户共赢的良好格局中心利用时间空档率自主发展了商贸经营业务集团作为西部首府的大型重点企业担负着乌鲁木齐全市多万燃气用户的供气和服务集团重视信息化建设面对新的经济形势集团通过开发和实施一套科学的计算机管理应用软件进行现有业务流程优化和改造实现改革的战略和管理理念的有形化市场空间巨大业务需求量稳步增长该公司业务属于技术进入壁垒相对较高的行业目前中心已整合了几个地级燃气资源为将来发展奠定基础利用的品牌能力和管理模式开拓国内城市燃气经营市场推动企业实现长远发展目标持续发展成长为管理先进技术领先鼎足华南执耳业内的现代城市清洁能源运营企业行业内竞争呈上升态势竞争强度越来越大我国正处于新媒体与传统媒体趋向融合的时期价格战宣传战服务战和品牌战已成为众多企业的首选竞争策略而与此相对应的是深圳燃气北京燃气等也在大力推动企业的管理创新经营创新科技创新和服务创新将自主研发与对外合作相结合全面推行信息化管理面向未来将致力于天然气事业优化能源结构改善城市环境倡导和建设舒适优美环保文明的城市新生活进一步优化管理模式提升科研技术能力以创造客户价值为导向塑造燃气服务文化提高优质服务水平确保安全高效供应二管理中存在的主要问题通过对该公司的访谈我们的总体感觉是该公司一直都在按企业化方式运作这个企业有着极强的民营企业才有的进取精神和市场意识有着民营企业所共有的务实态度和灵活机制这是该公司销售运营中心的优点同时该公司在发展中也存在着一些隐患一内部组织机构设置不尽合理业务模块部分交叉该公司广告传播中心经过近几年的快速发展业务范围不断扩大为适应中心发展需求先后在几个地级市以承包的形式出资设立了分公司参与当地燃气的经营运作但其组织机构设置并不十分完整存在管理相对弱化的现象在访谈中发现公司后期工作饱和度相对不足前期人员较少对员工人性化管理较多制度执行效果不明显在组织机构的设置上大客户部与外联部业务一部业务二部的业务活动存在交叉工作的现象南北办事处的职责与业务一部业务二部的职责有冲突存在相互压价的问题从财务角度看存在着成本核算相对薄弱财务监控弱化的现象同时由于在各地区只设办事处各地承揽业务产生的现金流无法快速反馈到公司现金流回收较慢二业务流程不十分规范业务拓展深度不足公司业务流程不十分规范例如基本实行分地域分频道的经营管理体制对于公司的广告业务事业拓展部南北办事处各分公司等都有权承揽然后交有关部门进行创意设计拍摄发布这样的流程会形成多头指挥和越级汇报并造成指挥系统的混乱在公司的燃气业务方面新疆当地需求市场较小通往内地的输气管道工程量大资金需求量大天然气主要分布地区开发环境恶劣地形多样施工难度大其利润的提升空间已很窄而对新的利润增长点扩展不足三信息沟通不畅管理控制力度有待加强公司主要采用分块型的管理体制即总经理承包制这种管理体制在一定条件下起着十分重要的作用一是更能得到新疆电视台的扶持和优惠政策二是得到社会力量的支持三是发挥了各频道栏目组的积极性但随着有线电视从小网络发展为大产业经营其局限性主要表现在一是有系无统权力分散管理脱节二是主管领导对中层授权不足专业对口人才缺乏三是管理手段落后缺乏系统的规范的行之有效的管理标准和管理制度四是在隶属领导关系和利益分配上上下左右矛盾协调困难难以达成共识五是部分部门的管理幅度过大或过小不能对下属进行有效监督或出现职位虚设指挥四综合管理人才相对短缺薪酬制度在考核中执行不力在人才储备和培养上开发培养人才不够重使用轻开发综合管理人才相对短缺随着高科技在该公司发挥的作用逐渐增大综合管理人员专业人员及复合型人才缺乏的问题日益突出但由于地方经济等原因并没有从根本上解决问题该问题不解决好也是制约公司发展的一个重要因素在薪酬和激励机制上我们认为在企业发展的前期是好的是与它的发展速度有关但当广告传播中心发展到今天分配制度滞后无法形成有效的激励同时母子公司间的权责不清凭能力上岗凭贡献取酬没有得到很好的体现在物质激励方面没有建立以岗位性质或技能要求为基础的薪酬体系和长期激励与短期激励相结合的激励机制薪酬体系与绩效管理脱钩员工感受不到自己的努力与薪酬的联系在精神激励方面没有建立完善的培训体系员工在企业得不到快速成长此外部分员工对工作没有热情存在消极怠工的现象而相当一部分员工也不能从工作中获得价值感和成就感三问题的成因分析一组织架构问题该公司销售运营中心的各机构设置在业务功能模块上存在交叉的现象这种设置既有历史的原因也有政策和法律的原因但无论如何过于复杂的组织架构对中心的发展不利对改善中心企业管理和理顺利益关系不利组织架构方面的问题首先表现在公司运营中心对制作分公司管理没有合法性销售中心在法律上没有对制作分公司进行投资或参股所以由该公司来对制作分公司进行管理是不合法的其次在与各地市的燃气输送合作中只签订了承包合同没有确定与地市燃气输送的投资控股关系为将来的业务拓展埋下了隐患二内部管理体制问题广告传播中心内部职能分工不十分科学财务成本核算薄弱缺少客观的理性的量化的因素内部竞争机制尚未真正形成不能完全实现优劳多得多劳多得当管理机制无法有效地整合电视资源资源就缺乏了开发利用和保值增值的活力如果真正能做到物尽其用人尽其才资源利用的整体水平将迅速提升特别是当中心发展较快的时候没有相应的科学指标体系和激励机制就会使更多的部门和人员感到不公平就会挫伤各部门的积极性导致控制管理失效的情况发生三内部财务监控制度问题目前公司管理在转型格局不非常明朗的情况下下属分支机构财务机构设置不健全资金监控难以正常发挥作用成本核算体系不健全如不计网络建设成本分频道分栏目的核算对象成本项目的确定费用的归集与分配节目成本的计算成本计划的编制分析与考核等都没有形成统一规范的方法四人力资源管理问题在公司实际的人力资源管理过程中问题较为突出的主要原因在于公司没有完全建立人力资源管理的框架体系从而使得许多人力资源管理的功能远未完善整个人力资源管理系统中的各个模块之间存在相互矛盾或不一致难以有效发挥人力资源管理的整体效能比如人力资源部门与其他业务部门沟通困难人力资源部的实际工作停留在主管层以下造成考核体系不完善激励机制不健全继任计划不完整等问题公司高级领导层受业务困扰对人力资源重要性认识不够由于各模块之间存在的潜在矛盾使得各自对公司所经营的业务缺乏深入了解缺乏对整个公司走向的洞察力激励机制和绩效考评方面的问题使得员工在一定程度上对薪酬福利现状不满不能有效激励员工努力工作凭能力上岗凭贡献取酬没有得到很好的体现四解决问题的基本思路一构建合理的组织体系架构对各地市燃气输送实施分公司管理模式从管理体制和组织架构上进行一定的变革逐步将原有组织架构和经营布局调整成为以客户行业地区和产品为线索的网状矩阵式组织和经营架构集中营销资源按照客户类型和市场需求进行排布以最大限度地适应市场和客户需求变化形成前期营销中间风险控制和后期产品处理既有区别又紧密联系的三大序列二建立健全完善的内部财务管理制度强化内部控制强化现金流的监控措施从内部财务管理的权利控制入手把好权力配置运用批准关真正做到没有不受制约的权力从内部经济责任体系的控制落实建立和完善企业各级经济责任制体系对重大经济活动各司其职各负其责通过责任体系完善财务内控制度三整合人力资源强化绩效评价措施完善公司内部激励机制建立科学系统的绩效评价和激励机制对人才资源进行开发与整合关键是提供员工个体价值实现的多元取向创造职工多元发展的空间以及建立广纳群贤人尽其才能上能下充满活力的用人机制健全以在职学习为主的多种培训制度给员工的知识技能水平的提高创造良好条件