公司成本管理制度.docx

公司成本管理制度 原料、产成品、物料的请购、订购、领用、保管、退料、盘盈（亏）及废料的处理，悉依本成本管理办法办理。 原材料的管理 （1）生产人员根据生产部每月的生产计划填写原材料申购单，交由厂长审批。厂长不在，由厂长授权人审批。 （2）采购人员购回原材料后，由仓库保管人员和质量检验人员一起，对采购的原材料进行数量和质量的检验（原材料如果不符合规定，仓库保管员有权拒收）。检验合格后，仓库保管人员办理入库手续，填写入库单，仓库保管人员及质量检验人员均需在入库单上签字。入库单一式三联，第一联仓库保管员留存，第二联财务记帐，第三联采购人员报帐（或用于供货商结帐）。 （3）每日生产车间人员根据次日的生产计划，填开“领用单”，注明领料单位、品名、规格、用途，并经厂长或授权人签章后，方得向仓库领料。仓库根据领用单开具“出库单”发料，原料数量不得超过核准的数量（若发生质变、损毁，生产车间人员有权拒收）。 （4）原料如系不可分割或不便分割的，应办理退料或注明结转。领用时暂不开具“出库单”，当日生产完毕后，生产车间人员应将剩余原材料退库，仓库保管员对所退原材料的数量进行核对后入库，同时根据原材料的实