现金、支票、商业汇票管理实施细.doc

XXX公司 现金、支票、商业汇票管理实施细则 目的 规范现金、支票、商业汇票管理。 范围 公司及其所属各单位、部门。 编制依据 《现金、支票、备用金、商业汇票管理细则》（2014），上级公司 《资金管理办法》（2017），公司 职责分工 参照公司《资金管理办法》（2014）相关规定执行。 管理要求 现金管理 出纳负责日常现金管理，保证日清日结，与现金日记账一致。 现金必须存放在安全的保险柜内，库存现金余额满足3-5日所需日常零星开支。 出纳办理现金收付业务时，应严格遵守公司《财务管理制度》和公司《资金管理办法》的规定，根据合法的凭证办理。 不得坐支现金，收到现金交款时，应及时存入银行。 不得使用白条顶替现金。 需按月编制现金盘点表，出纳编制后由会计人员进行核查。 支票管理 出纳负责日常支票管理，并将支票存放在安全的保险柜内。 支票的签发和使用必须严格遵守公司《财务管理制度》和公司《资金管理办法》的规定，根据合法的凭证办理，并设立支票登记簿记录使用情况。 不得开立空白支票。 支票作废必须加盖作废章，并妥善保管作废支票。 需按月编制空白支票盘点表，出纳编制后由会计人员进行核查。 商业汇票管