应收账款质押和保理融资的风险与风险控制探究.docx

应收账款质押和保理融资的风险与风险控制探究摘要众所周知应收账款质押融资和保理融资都是隶属于应收账款融资方式的范围本文主要通过阐述应收账款质押融资的现状应收账款保理融资的法律规范情况运用科学分析调查研究等方式分析应收账款质押融资风险寻求能应对应收账款保理融资风险控制的措施关键词应收账款质押保理融资风险控制应收账款质押主要强调企业允许对方拿一定物资做抵押并同时在公平的条件下订立合约起到合法保障监督作用明确指出对应的信贷限额和期限为前提以金融机构为对象企业可以得到短期借款应收账款保理业务是指银行保理与售卖双方能在口头和文字上达成一致售卖方把与第三方交易合作时产生的应收账款转交给中介金融机构来加以处理并由其提供与应收账款有紧密联系的其它注入账款回收财务管理促成交易顺利达成减少经济新人危机及由此引发的风险为不可避免的损失提供一定程度的赔偿等等服务应收账款质押和保理融资都是金融行为在促进企业快速发展的同时关于对他的风险管理的问题也是一件大事一我国应收账款质押和保理融资现状分析一应收账款质押融资开展不乐观就面前而言我国应收账款质押融资业务的开展并不乐观在物权法和应收账款质押登记办法颁布发行之处相关主题单位采取的应收账款应对措施基本上是以保理为主的保理是其中占据主要地位是一种单纯路径这造成了应收账款质押融资业务的内部严重失衡国家为了改善现状试行了物权法不过此项融资业务的开展只得到了仅仅一半左右的社会机构的拥护支持认可和采纳随着应收账款质押法律环境的改善制度环境的建设等应收账款质押已经得到了大多数社会人士和金融机构的欢迎但是其风险使许多人持观望态度水太深不敢轻易涉险这种谨慎的态度正反映了金融信用担保体系在中小企业只是一个不完善的概念而已二应收账款保理融资的法律规范情况我国的应收账款保理并不完善与欧美等发达国家相比仍有巨大差距据了解应收账款担保保理联盟已经诞生由诸国银行促成致力于在全球化的今天为资金运行提供制度规范可是应收账款保理融资并没有带着公正的法令条文出现在中国市场还没有出台针对国际保理的专门立法极大地影响了国外的保理程序在国内普及的趋势我国国际保理中应收账款融资的法律制度松散是由各相关法律法规组合而成有国际条约国内立法等组成国际保理的方法应用在境内企业应收账工作的情况并不是十分乐观包括主体的权利不明确保理工作基本有金融机构囊括缺乏专门立法具体问题与现行法律脱节会与合同法一些条款冲突缺乏监管机制包括对保理商的监管及保理融资服务客户的监管等进一步完善国际保理应收账款融资法律制度确认国际保理的法律基础填补立法空白健全金融市场信用制度是当务之急二应收账款质押融资风险分析一商业风险任何事物均是风险与收益并存应收账款质押融资也不例外且其风险具有特殊性复杂性研究表明应收账款质押融资风险的复杂一方面体现在它可以分门别类商业风险和法律风险这是站在银行等金融机构的位置上看的前者的内容在于第三债务人版式效率不足并且没有充分发挥其拥有的法律赋予的抗辩权和抵销权等一系列权益针对应收账款在经济交易方面的主要风险因子在于前期考察和判断时候有无全面考虑其入质条件与资格包括银行保险公司等要有清醒的头脑和睿智的判断力只有金融机构能科学评估客户的信用提高自己管理风险的本事把握资金流动的方向才能降低损失二法律风险应收账款的风险多种多样法律风险也是其中之一比如有非法的商业欺诈对方的违反合约在实践执行中失误引起的等等风险对于法律风险方法其一是利用合同法所规定的代位权撤销权违约救济等规定方法其二则是严格按照国家规定的相关应收账款质押公示制度对不合法的恶性行为加以惩罚不论如何包括应收账款质押工作在交易中带来的在商品交易财务流通和法律实施方面引起的风险都必须要求对应的融资机构单位完全满足己方在信誉方面提供的条件这也是安全预警减少风险的根本途径此外对于那些不能通过单位信誉考察的对象这可以借助信用担保体系的力量用法律和体制的角度加以规范和制约达到合理合法的效果因此从制度出发不断调整弥补信用担保系统的不足之处应收账款质押登记机制的健全是使质押工作及其系统完美运作的基本保障措施三形式审查导致的应收账款质押风险办理质押登记时质权人和另外一方要在公开公正公平的环境和条件下进行双方协议签订而且政府已经出台各种各样的办法用以规定协议签订规则比如出质人要谨慎填写个人信息征信中心则担任着查阅登记内容的职责并不需要严格限制提交质押合同也不审查双方的真实合法情况如此一来登记机构只是扮演着形式审查者的角色只负责对要素是否齐备进行审查其余的义务和责任都是由互相熟悉和考察的双方担当的这样可以明确责任以防因为形式审查问题在当事人双方和审查机构之间产生风波惹出矛盾影响利益获取总之注意在协议签订时的各方事项就减少了形式审查导致的应收账款质押风险四网络安全风险就目前应收账款质权的发展情况而言其公示登记效果机制是以欧美发达国家的较完善的担保交易登记体系为模板加以学习和改进变成比较适合我国国情的具体制度这套公示体系是完全适应网络建成的以网络多媒体为载体为主体对象提供了非常便捷的途径也顺应了当今科技发达网络盛行的趋势尽管如此登记体系在对外开放覆盖范围方便程度等方面大放光彩之余也带来了其他机构不良登记违法注销及异议等不合法现象产生加大了质权人的安全威胁三应收账款保理融资的风险控制措施一防止保理融资骗贷如何选择保理客户金融机构进行保理融资工作首先要做到考察和监管合作机构单位可能存在的应收账款质量风险如果对方隐含着比较严重的危险隐患金融机构则要果断选择放弃在保理融资过程中售卖企业也可能趁机骗贷尽管这一行为十分可恶然而金融机构其实是无法杜绝发生的机构领导也不能防止某些客户经理与客户勾结狼狈为奸但内部的机构清晰职责落实统一规划却是必不可少的也存在银行把保理工作与以前的流贷工作混为一谈忘记了套在相关程序和环节加以改变简单的授信流程很容易做手脚而有的银行对企业的还款期限和还款来源都没有合格的审查和追击其授信条件非常粗略给买卖方勾结骗贷提供了机会发挥信用保险的作用加强保理的管理增添信誉保险的色彩作为保理工作的一个重点加以强调二银行应提高应收账款风险意识和评估控制能力银行及相关机构应采取三个方面强化预防风险的力度从贷前考察贷中审核和贷后追究全面展开从各个角度各个环节着手引用表格化设想和精准型控制建设高水平的工作团队实现集约化精准化的模式借助科技和信息技术的力量加强内部评级严格审核买卖双方的信誉条件与行业口碑分析其满足保理工作的条件是否充足人民银行征信中心应收账款保理系统早已在国家指导下得到完成登记机构是双方签订协议时不可缺少的见证人和第三方机构对应收账款保理融资的风险降低有着巨大作用但是登记机关的责任仅止于形式审查而已质权人完全承担附带风险产物从应收账款的抉择开立回款特户严格加强对应收账款质押转让体系的记录与公示同时债务人财务状况有清晰把握高度精确地对其信用和还贷能力进行综合评估应建立具有系统性针对性和操作性的保理融资风险管理体系四结语在我国中小企业发展迅猛但是除了面临自身的管理工作不得力审核不规范等情况外还包括贷款的管理耗费大危险隐患大拖后腿所以其融资形势应该受到关注对应收账款质押和保理融资风险的控制问题应得到政府金融机构和企业的共同支持