工厂财务报销制度.docx

工厂财务报销制度 为了规范财务管理，加强费用控制，特制定以下财务报销制度。 原材料采购报销制度 采购员提前两日向会计递交书面采购资金申请。对于未按要求请款者，出纳不予拨付采购资金。 原材料单据必须经原料仓主管验收签字后方能作为报销凭证，未经仓库验收者一律不予报销。 原材料采购一律严格按照原材料订购单进行。对于超过订购数量采购部分一律不予报销。 采购员采购借款务必于两日内凭有效凭证交出纳核销冲账。对于逾期不报者，不予续支借款。对于超过一周未见申报者上报总经理处理。 “原材料采购报销单”必须按材料类别及生产季节分开填列，字迹工整，书写规范，并粘附完整有效之原始凭证交会计复核。对于不符合要求者，会计有权退回要求重填。 以上原材料订购单及采购资金申请单一律以书面形式为准，口头无效。 采购部门不设置备用金。所有订购单之外之临时资金需求报经总经理批准方生效。 原材料采购报销流程：原材料订购→采购资金申请→拨付采购资金→原材料采购→原料仓验收→填制原材料采购报销单→粘贴原始凭证→会计复核→出纳报销 固定资产购置及基建工程费用报销规定 凡使用年限在一年以上，单位价值在xxx元以上之耐用物品及设备作为固定资产管理。 总务部门作为固定资产的直接管理部门，负责对固定资产的使用、保养及购置等。 总务部不设备用金。所有固定资产申购单及其采购资金预算单一律以书面形式报总经理审批。 固定资产使用部门负责对新置固定资产进行验收试用。经验收合格并正常试用后方可支付价款。对于未经验收或未经试用者财务不予审核报销。 对于固定资产采购借款超过一周不予报销者，必须由借款人向财务部说明原因。对于无法说明原因者及财务部对其有异议者将申报总经理处理。 总务部门未予冲销之采购借款必须随时配合财务部门的核对及相关业务处理。 固定资产购置报销流程：固定资产申购审批→购置资金申请审批→固定资产验收试用→填报固定资产采购报销单→粘贴原始凭证→会计复核→出纳报销 按要求填写固定资产报销单，报销单必须随同申购单及原始凭证一起交会计审核，缺一不可。 后勤基建工程由总经理随同厂长负责验收。报销程序同上。 食堂伙食费用报销规定 食堂原料采购清单经保安复称验收后交总务助理审核。然后按要求填制报销单并粘贴原始凭