证券从业资格考试题库证券发行与承销真题及答案

网址证券从业资格考试题库证券发行与承销真题及答案一单选题本大题共小题每小题分共分以下各小题以给出的个选项中只有一项最符合要求可转债的最长期限为年答案解析可转换公司债券的最短期限为年最长期限为年分离交易的可转换公司债券的期限最短为年无最长期限限制拟发行上市公司的关联方不包括控股股东参股企业发行人参与的联营企业发行人总经理控制的企业网址发行人主要供应商答案市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股上市公司向特定对象发行新股向原股东配售股份向不特定对象公开募集股份答案解析上市公司发行新股可以公开发行也可以非公开发行其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份保荐人应自持续督导工作结束后个交易日内向证券交易所报送保荐总结报告书网址答案解析保荐人应当自持续督导工作结束后个交易日内向交易所报送保荐总结报告书招股说明书中引用的财务报表在其最近期截止日后个月内有效特别情况下发行人可申请适当延长但至多不超过个月答案如投资者进行战略投资取得单一上市公司或以上股份并承诺在年内持低于的外汇管理部门在外汇登记证上加注外商投资股份公司股并购或以上网址答案解析根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法第十九条规定如投资者进行战略投资取得单一上市公司或以上股份并承诺在年内持续持股不低于的外汇管理部门在外汇登记证上加注外商投资股份公司股并购或以上发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件初次报送的材料份数是原件份复印件分答案网址解析发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件初次报送应提交原件份复印件份在提交发审委审核前根据中国证监会要求的份数补报申请文件企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于答案目前凭证式闷债发行完全采用记账式国债发行完全采用承购包销方式公开招标方式承购包销方式承购包销方式公开招标方式承购包销方式公开招标方式公开招标方式答案网址解析对我国国债发行方式的考查目前凭证式国债发行完全采用承购包销方式记账式国债发行完全采用公开招标方式并购重组委委员每届任期年可以连任但连续任期最长不超过届答案收购要约约定的收购期限不得少于日并不得超过日答案网址解析对收购要约有效期的考查收购要约约定的收购期限不得少于日并不得超过日出现竞争要约的除外招股说明书的有效期为个月自中国证监会核准发行申请前招股说明书起计算最后一次签署之日第一次签署之日最后一次签署次日第一次签署次日答案上市公司购买的资产为股权的其资产总额以为准成交金额被投资企业的资产总额被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的的较高者被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积网址答案解析上市公司购买的资产为股权的其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者为准可转债到期末转股的发行人应当于期满后个工作日内偿还本息答案解析上市公司应当在可转换公司债券期满后个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同信托投资公司担任特定目的的信托受托机构注册资本不低于亿元人民币并且最近年年末的净资产不低于亿元人民币网址答案发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起个工作日内开始发行金融债券并在规定期限内完成发行答案解析对金融债券发行的操作要求部分的考查发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起个工作日内开始发行金融债券并在规定期限内完成发行管理层股东是指控制或以上的投票权并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东网址答案解析对上市时管理层股东的理解管理层股东是指控制或以上的投票权并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东国际推介的对象主要是个人投资者机构投资者政府机构监管部门答案不是政策性银行金融债券的发行人中国农业发展银行中国进出口银行网址中信银行国家开发银行答案解析年我国政策性银行成立后发行主体从商业银行转向政策性银行首次发行人为国家开发银行随后中国进出口银行中国农业发展银行也加入到这一行列项的中信银行不是政策性银行金融债券的发行人我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取方式发行定价配售上网竞价议购答案的目的在于提供企业真实的资产价值向境外投资者反映企业的实际资产价值同时也是为了防止国有资产的流失尽职调查网址httpwwwwangxiaocnsj财务审计选聘中介机构httpwwwwangxiaocncpv270资产评估答案解析对资产评估概念的考查资产评估的目的在于提供企业真实的资产价值向境外投资者反映企业的实际资产价值同时也是为了防止国有资产的流失股份有限公司申请境外上市按合理预期市盈率计算其筹资额不少于万美元港元欧元人民币答案境内上市外资股采取形式以标明面值以认购买卖不记名股票人民币外币网址不记名股票外币人民币记名股票人民币外币记名股票外币人民币答案解析境内上市外资股又称股是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票境内上市外资股采取记名股票形式以人民币标明面值以外币认购买卖内地企业在香港创业板发行与上市上市时的管理层股东及高持股量股东于上时必须最少共持有新申请人已发行股本的答案股票的发行价格不得票面金额网址高于低于等于没有要求答案解析股票的发行价格可以等于票面金额也可以超过票面金额但不得低于票面金额股票发行采取溢价发行的其发行价格由确定发行人承销的证券公司发行人与承销的证券公司协商中国证监会答案证券公司应当遵循内部原则建立有关隔离制度保密性网址防火墙条块管理业务控制答案解析根据证券公司管理办法的规定投资银行部门应当遵循内部防火墙的原则建立有关隔离制度包括建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度建立科学的发行人质量评价体系强化风险责任制建立严密的内核工作规则与程序上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问财务顾问尽职调查以确保公司外上市之后仍保持独立的持续上市地位保留的具有持续经营能力全部资产与业务核心资产与业务流动资产与业务核心资产与主营业务答案上市公司发行新股的持续督导的期间为网址证券上市当年剩余时间证券上市后个完整会计年度证券上市当年剩余时间及其后个完整会计年度证券上市当年剩余时间及其后个完整会计年度答案证券承销业务的不是中国证监会现场检查的重要内容安全性及时性正常性合规性答案解析中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查证券承销业务的合规性正常性和安全性是现场检查的重要内容及时性不属于现场检查内容证券公司经营证券经纪业务的其净资本不得低于人民币万元网址答案解析证券公司经营证券经纪业务的其净资本不得低于人民币万元资产评估中运用清算价格法评估资产价格时应当根据资产清算时期资产白评定重估价值可变现价值账面净值账面原值净资产值答案上市公司申请发行新股要求现任董事监事和高级管理人员具备任职资格能够忠实和勤勉地履行职务最近网址个月内未受到过中国证监会的行政处罚最近个月内未受到证券交易所的公开谴责答案证券公司公开发行债券其最近期末经审计的净资产最低应为亿元答案解析证券公司公开发行债券除应当符合证券法规定的条件外还应当符合下列要求发行人最近期末经审计的净资产不低于亿元网址发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性且最近个会计年度连续盈利答案解析根据上市公司证券发行管理办法第七条发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性并符合下列规定最近个会计年度连续盈利扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者作为计算依据最近个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券年的利息保荐人撰写的投资价值研究报告应对影响的因素进行全面客观的分析发行数量投资价值网址募集资金量发行时机答案可转换公司债券的是指债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券卖给发行人赎回回售股份转换债券偿还答案解析可转换公司债券的赎回是指上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券可转换公司债券的回售是指债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券卖给发行人以下属于投资银行业务的广义含义的是资产管理网址投资价值募集资金量发行时机答案转股价格修正方案须提交公司股东大会表决且须经出席会议的同意股东人数的以上股东所持表决权的以上股东所持表决权的以上股东人数的以上答案解析转股价格修正方案须提交公司股东大会表决且须经出席会议的股东所持表决权的以上同意股东大会进行表决时持有公司可转换债券的股东应当回避配股价格的确定是在一定的价格区间内由确定主承销商发行人与主承销商协商网址发行人证券交易所答案上市公司配股的信息披露中假设日为股权登记日日至日刊登配股提示性公告答案在收购公司中与采取银行贷款筹资相比通过发行股票筹资具有的优点是筹资速度快保密性好筹资成本低风险小网址答案解析通过发行股票筹资可以获得一笔无固定到期日不用偿还且风险相对较小的资金但是由于发行股票费用较高股息不能在税前扣除因此筹资成本较高并且还有分散公司控制权的弊端在首次公开发行股票的招股说明书有关风险因素的披露中发行人应遵循原则按顺序进行披露及时性全面性准确性重要性答案解析发行人应当遵循重要性原则按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素可转换公司债券自转换期结束之前的停止交易第个交易日起第个交易日期网址第个交易日起第个交易日起答案首次公开发行股票时招股说明书在概览中披露的信息不包括发行人的主要财务数据募股资金主要用途发行人及其控股般东承销费用答案解析发行人应设置招股说明书概览并在本部分起首声明本概览仅对招股说明书全文作扼要提示投资者作出投资决策前应认真阅读招股说明书全文此外发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东实际控制人的简要情况发行人的主要财务数据及主要财务指标本次发行情况及募集资金用途等选项的承销费用不属于招股说明书在概览中披露的信息股份有限公司监事会成员不得少于人其中职工代表的比例不得低于网址答案证券公司经营证券经纪业务同时经营证券承销与保荐业务的其净资本最低限额为人民币万元万元亿元亿元答案解析证券公司经营单项证券承销与保荐业务的注册资本最低限额为人民币亿元经营证券承销与保荐业务且经营证券自营证券资产管理其他证券业务中一项以上的注册资本最低限额为亿元增发如有老股东配售则应强调代码为简称为网址增发配售增发配售答案目前发行的短期融资券的最长期限是天答案解析短期融资券是按中国人民银行发布的短期融资券管理办法之规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易约定在一定期限内还本付息最长期限不超过天的有价证券网址自年月日起对所有新受理首次公开发行申请中国证监会发行监管将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的个工作日内在网上公开股说明书申报稿答案解析自年月日起对所有新受理首次公开发行申请中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的个工作日内在网上公开招股说明书申报稿发行人可以将招股说明书申报稿刊登于其公司网站但披露内容应当完全一致且不得早于在中国证监会网站的披露时间是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分必须与自身的观实际相符真实性原则完整性原则网址准确性原则及时性原则答案承销金融在亿元以下成员在家以上的承销团可设家副主承销商答案沪市上网发行资金申购的时间一般为个交易日根据发行人和主承销商申请沪市上网发行资金申购的时间可以缩短个交易日网址答案解析沪市上网发行资金申购的时间一般为个交易日根据发行主承销商的申请沪市上网发行资金申购的时间可以缩短个交易日上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的应当采方式包销代销直销传销答案国外投资银行业的发展历史中取消了禁止商业银行承销股票的规定实现了商业银行两个领域的重合的是证券法格拉斯斯蒂格尔法金融服务现代化法案网址麦克法顿法答案解析考查国外投资银行业的初期繁荣年麦克法顿法取消了禁止商业银行承销股票的规定实现了商业银行两个领域的重合年遗过的证券法和格拉斯斯蒂格尔法严格规定证券发行人和承销商的信息披露义务年月金融服务现代化法案先后经美国国会通过和总统批准成为美国金融业经营和管理的一项基本性法律我国股票发行监管制度在年之前采取双重控制的办法发行种类和发行规模发行速度和发行企业规模发行种类和发行企业数量发行规模和发行企业数量答案解析年之前我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法依照公司法规定有限责任公司最多由个股东共同出资设立网址答案股份有限公司在从事经营活动的过程中应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本是遵循资本确定原则资本维持原则资本不变原则资本实存原则答案解析对资本三原则的考查其中资本的维持原则是指股份有限公司在从事经营活动过程中应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本在实际运用中进行资本结构决策时一般使用网址间接资本成本加权平均资本成本个别资本成本边际资本成本答案认为当企业以的债券进行融资企业市场价值会达到最大的理论是净收入理论净经营收入理论传统折中理论净经营理论答案解析净收入理论认为企业以的债权进行融资企业市场价值会达到最大二多选题本大题共小题每小题分共分其中每题至少有两项符合题目要求直接融资包括的内容有网址银行信贷股票融资公司债务融资贴现答案上市公司公开发行新股包括向原股东配售股份向不特定对象公开募集股份向特定对象发行股票向原股东公开募集股份答案解析上市公司发行新股可以公开发行也可以非公开发行其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份证券公司应向报送年度报告网址中国证监会公司住所地的中国证监会派出机构中国证券业协会中国证券登记结算公司答案股上市公司的公司治理要求包括公司上市后须至少有名执行董事常驻香港需指定至少名独立非执行董事其中名独立非执行董事必须具备适当的专业资格或具备适当的会计或相关财务管理专长发行人董事会下需设有审核委员会薪酬委员会和提名委员会审核委员会成员需有至少两名成员并必须全部是非执行董事答案解析股上市公司的公司治理要求公司上市后须至少有两名执行董事常驻香港故错误需指定至少名独立非执行董事其中名独立非执行董事必须具备适当的专业资格或具备适当的会计或相网址关财务管理专长故正确发行人董事会下需设有审核委员会薪酬委员会和提名委员会正确审核委员会成员需有至少名成员并必须全部是非执行董事错误上市公司增发新股过程的信息披露包括发行公告招股意向书路演公告上市公告答案境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有尽职调查持续督导信息披露监督管理答案解析境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有尽职调查和持续督导网址上市公司全体应当在公开募集证券说明书上签字保证不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并声明承担个别和连带的法律责任董事核心技术人员监事高级管理人员答案解析上市公司全体董事监事高级管理人员应当在公开募集证券说明书上签字保证不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并声明承担个别和连带的法律责任保荐人及保荐代表人应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字确认不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并声明承担相应的法律责任并购重组审核委员会的主要职责是审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件审核证券服务机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书鼓励股票升值打压股市泡沫网址答案下列各项中属于总体审计计划的是审计目标被审计单位的基本情况审计小组组成及人员分工审计策略答案解析审计计划有总体审计计划和具体审计计划之分审计目标是具体审计计划的内容之一境内上市外资股的投资主体为外国的自然人法人和其他组织定居在国外的中国公民中国港澳台地区的自然人拥有外汇的境内居民答案网址新股发行中董事会应当就作出决议并提请股东大会批准新股发行的方案本次募集资金使用的可行性报告前次募集资金使用的报告其他必须明确的事项答案解析上市公司董事会依法就下列事项作出决议新股发行的方案本次募集资金使用的可行性报告前次募集资金使用的报告其他必须明确的事项并提请股东大会批准上市公司申请发行新股应当符合最近个月内财务会计文件无虚假记载不存在违反证券法律行政法规或规章受到中国证监会的行政处罚或者受到开事处罚的行为httpwwwwangxiaocnbgy不存在违反工商税收土地环保海关法律行政法规或规章受到行政处罚且情节严重或者受到刑事处罚的行为不存在违反国家其他法律行政法规且情节严重的行为网址答案影响可转换公司债券价值的因素包括票面利率转股价格转股期限股票波动率赎回回售条款答案解析影响可转换公司债券价值的因素主要有以下几点票面利率转股价格股票波动率转股期限回售条款赎回条款记账式国债在发行并交易商业银行证券交易所债券市场全国银行间债券市场信托投资公司网址答案解析记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易凭证式国债通过商业银行和邮政储蓄银行的网点面向公众投资者发行上市公司申请发行新股应当符合公司章程合法有效制度健全能够依法有效履行职责股东大会董事会监事会独立董事答案应当作为招股说明书的备查文件在中国证监会指定的网站上披露招股说明书摘要保荐人出具的发行保荐书证券服务机构出具的有关文件招股公告网址答案解析保荐人出具的发行保荐书证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件在中国证监会指定的网站上披露并置备于发行人住所拟上市证券交易所保荐人主承销商和其他承销机构的住所以备公众查阅提交发行新股申请文件并经受理后上市公司新股发行申请进入核准阶段但此时保荐人的尽职调查责任并未终止仍应遵循的原则继续认真履行尽职调查义务勤勉尽责公开公平公正诚实信用公开透明答案解析提交发行新股申请文件并经受理后上市公司新股发行申请进入核准阶段但此时保荐人主承销商的尽职调查责任并未终止仍应遵循勤勉尽责诚实信用的原则继续认真履行尽职调查义务可转换公司债券实质上是一种由构成的复合融资工具网址普通债权普通股票对公司股票的看跌期权对公司股票的看涨期权答案首次公开发行股票发行人及其主承销商应当在刊登后向询价对象进行推价和询价招股意向书上市公告书投资价值研究报告发行公告答案解析首次公开发行股票应当通过向特定机构投资者询价的方式定股票发行价格发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书和发公告后向询价对象进行推介和询价并通过互联网向公众投资者进行推介网址首次公开发行股票招股说明书摘要包括以下内容重大事项提示声明风险因素发行时间安排答案股权融资包括配股增发新股股利分配中的送红股股利分配中的现金分红答案解析股权融资是指公司以出让股份的方式向股东筹集资金包括配股增发新股以及股利分配中的送红股按行业关联性划分并购可以分为网址横向并购纵向并购混合并购协议收购答案解析公司收购按购并双方的行业关联性划分为横向并购纵向并购和混合并购项协议收购是按持股对象是否确定划分的根据香港的创业板上市规则发行人须委任有关人士担任的职责包括董事资格会计师监察主任公司秘书答案按目标公司董事会是否抵制划分并购可以分为协议收购网址要约收购敌意收购善意收购答案解析公司收购按目标公司董事会是否抵制并购可以分为敌意收购和善意收购担保采用方式的应披露担保物的种类数量价值等相关情况抵押质押保证按揭答案解析担保采用抵押质押方式的应披露担保物的种类数量价值等相关情况一般来说商业银行发行金融债券应具备核心资本充足率不低于网址最近年连续盈利贷款损失准备计提充足最近年没有重大违法违规行为答案首次公开发行股票并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司股票上市前应按中的有关要求编制上市公告书公司法证券法首次公开发行股票并上市管理办法核准其挂牌交易的证券交易场所上市规则股票上市公告书内容与格式指引答案认股书应当载明的事项是发起人认购的股份数每股的票面金额和发行价格无记名股票的发行总数网址募集资金的用途本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明认股人的权利义务答案创立大会由组成发起人经理董事认股人答案解析创立大套由发起人认股人组成向原股东配售股份应当符合拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量采用证券法规定的代销方式发行网址拟配售股份数量不少于本次配售股份前股本总额的答案解析向原股东配股除符合一般规定外还应当符合下列规定拟配股数量不超过本次配股前股本总额的控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量采用证券法规定的代销方式发行向不特定对象公开募集股份应当符合最近个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于除金融类企业外最近期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出的金融资产借予他人款项委托理财等财务性投资的情形发行价格应不高于公告招股意向书前个交易日公司股票均价或前个交易的均价发行价格应不低于公告招股意向书前个交易日公司股票均价或前个交易的均价答案网址股票的定价活动可包括估值撰写投资价值研究报告询价投标答案解析股票的定价不仅仅是估值及撰写投资价值研究报告还包括发行期间的具体沟通协商询价投标等一系列定价活动赎回公告应当载明等内容赎回的程序赎回价格付款方法赎回时间答案网址解析赎回公告应当载明赎回的程序价格付款方法时间等内容赎回期结束后公司应当公告赎回结果及其影响增发的发行方式有上网定价发行与比例配售相结合上网定价发行与网下配售相结合网下网上同时定价发行中国证监会认可的其他形式答案发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况包括质量控制标准质量控制措施质量控制负责人出现的质量纠纷答案发行人名称冠有字样的应说明冠以此名的依据网址高科技技术科技新技术答案解析发行人名称冠有高科技或科技字样的应说明冠以此名的依据对大萧条的成因调查研究的结论是在机构资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因证券业商业银行制造业保险业答案网址解析对大萧条的成因事后调查研究认为商业银行证券业保险业在机构资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因尤其是商业银行将存款大量贷放到股票市场导致了股市泡沫混业经营模式成为罪魁祸首我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为年由发行的金融债券中国农业银行国家开发银行中国建设银行中国工商银行答案解析考查对我国金融债券的掌握我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为年由中国工商银行中国农业银行发行的金融债券关于上市公司的财务状况良好下列说法正确的是httpwwwwangxiaocncy303会计基础工作规范严格遵循国家统一会计制度的规定最近年及期财务报表未被注册会计师出具保留意见否定意见或无法表示意见的审计报告资产质量良好不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响网址最近年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近年实现的年均可分配利润的答案目前我国国债包括记账式国债凭证式国债储蓄国债基础建设国债答案解析目前我国国债包括记账式国债凭证式国债和储蓄国债三类三判断题本大题共小题每题分合计分发行人向特定的投资者发售外资股股份时使用的信息备忘录在法律上视为招股章程答案错误上市的证券公司债券到期前个月终止上市交易由发行人办理兑付事宜网址答案正确资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证担保和保险等方式答案错误解析信用增级可以采用内部信用增级或外部信用增级的方式内部信用增级包括但不限于超额抵押资产支持证券分层结构现金抵押账户和利差账户等方式外部信用增级包括但不限于备用信用证担保和保险等方式在发起设立股份有限公司的方式中经主管机关批准社会公众可以参加股份认购答案错误解析根据公司法第七十八条的规定股份有限公司的设立可以采取发起设立或者募集设立两种方式发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司故发起设立社会公众不可以参加股份认购发行申请文件一经申报后未经中国证监会同意不得随意增加撤回或更改答案错误网址解析根据上市公司证券发行管理办法及公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第号一上市公司公开发行证券申请文件的规定公开发行新股申请文件的编制和申报应注意申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件发行申请文件一经受理未经中国证监会同意不得随意增加撤回或更换题干说的一经申报后就不得随意增加撤回或更改说法错误纵向收购的目的在于消除竞争扩大市场份额增加收购公司的垄断实力或形成规模效应答案错误解析横向收购是指同属于一个产业或行业生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为其目的在于消除竞争扩大市场份额增加收购公司的垄断实力或形成规模效应而纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为实质上纵向收购是处于生产同一产品不同生产阶段的公司间的收购收购双方往往是原材料供应者或生产成品购买者企业债券上市申请经中国证监会核准后证券交易所安排该债券上市交易答案错误企业股份制改组进行资产评估时由审计机构进行资产评估答案错误网址解析拟改组上市的公司在进行资产评估时必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估首次公开发行股票时招股说明书披露发行后的股利分配政策答案正确股票发行公告是发行人对公告投资人做出的事实通知答案错误解析股票发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知申请发行可交换公司债券不需要由保荐人保荐答案错误证券承销业务的合规性正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容答案正确上市公司发行新股时招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的答案错误网址解析如果发行人披露盈利预测报告在盈利预测报告中应载明本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性投资者进行投资决策时不应过分依赖这项资料资产评估报告的有效期为评估报告出具日起的年答案错误解析资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告资产评估报告的有效期为评估基准日起的年并购重组委员会委员每届任期年可以连任但连续任期最长不超过届答案正确米勒模型又被称为资本结构无关论答案错误以募集方式设立股份有限公司的应当于创立大会结束后内向公司登记机关申请设立登记答案错误解析设立股份有限公司应当由董事会向公司登记机关申请设立登记以募集方式设立股份有限公司的应当于创立大会结束后日内向公司登记机关申请设立登记网址股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应缴付一半的申购资金答案错误解析股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金单一指定证券账户的累计申购数量不得超过本次向询价对象配售的股票总量证券交易所依法对上市公司的收购及相关股份权益活动进行监督管理答案错误解析中国证监会依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理中国证监会设立由专业人员和有关专家组成的专门委员会上市公司改变招股说明书所列募集资金用途必须经股东大会作出决议答案正确发行人首次公开发行股票的股本总额不少于万元人民币答案错误解析证券法对股份有限公司申请股票上市的要求股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行公司股本总额不少于人民币万元网址法人可以作为股份有限公司的发起人经公司登记机关核准自然人也可以作为股份有限公司的发起人答案正确在股票首次上市前发行人和证券交易所双方应签订股票上市协议答案正确辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件与公开发行股票公司申报材料均应报中国证监会的派出机构答案错误解析辅导报告是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后就辅导情况效果及意见向有关主管单位出具的书面报告在辅导工作中保荐人应当制作工作底稿出具阶段辅导工作报告向中国证监会的派出机构报送由此可知辅导报告并不是公司申请股票发行和上市的必备文件上市公司申请发行新股需满足最近年及期财务报表未被注册会计师出具保留意见否定意见或无法表示意见的审计报告答案错误解析上市公司申请发行新股符合下列规定最近年及期财务报表未被注册会计师出具保留意见否定意见或无法表示意见的审计报告被注册会计师出具带强调事项网址段的无保留意见审计报告的所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除已设立的股份有限公司增加资本申请发行境内上市外资股时公司净资产总值不低于亿元人民币答案错误解析已设立的股份有限公司增加资本申请发行境内上市外资股时公司净资产总值不低于亿元人民币上市公司发行可转换公司债券必须全部向原股东优先配售优先配售比例应当在发行公告中披露答案错误可交换公司债券面值为每张人民币元答案错误解析可交换公司债券的主要条款期限可交换公司债券的期限最短为年最长为年定价面值为每张人民币元发行价格则由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定网址可交换公司债券自发行结束之日起个月后方可交换为预备交换的股票债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权答案正确根据年月日起施行的上市公司证券发行管理办法可转换公司债券是指发行公司依法发行在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券答案正确可转换公司债券在转换股份前其持有人具有股东的权利和义务答案错误解析可转换公司债券在转换股份前其持有人不具有股东的权利和义务上市公司发行的可转换公司债券在发行结束年后方可转换为公司股票转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定答案错误网址解析根据上市公司证券发行管理办法上市公司发行的可转换公司债券在发行结束个月后方可转换为公司股票转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定可转换公司债券流通面值少于万元时在上市公司发布相关公告个交易日后停止其可转换公司债券的交易答案错误公开发行可转换公司债券提供担保的应当为全额担保担保范围包括债券的本金及利息违约金损害赔偿金和实现债权的费用答案正确发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的中国证监会可以责令改正情节严重的处以警告罚款答案正确公开发行可转换公司债券应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级资信评级机构每年至少公告次跟踪评级报告答案正确证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪项目投入产出核算和项目利润分配等措施网址答案正确招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况无须包括招股说明书全文各部分的主要内容答案正确发行人应在招股说明书及其摘要披露后日内将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构答案错误解析发行人应在招股说明书及其摘要披露后日内将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构企业发行中期票据应制定发行计划在计划内各期票据的利率形式期限结构等要严格按照有关规定执行不得自行设计答案错误解析中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的约定在一定期限还本付息的债务融资工具企业发行中期票据应制定发行计划在计划内可灵活设计各期票据的利率形式期限结构等要素年月通过的公司法中规定只有股份有限公司才可以发行公司债券网址答案错误年月中国证监会发出关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会企业债券暂利用证交所电脑系统上网发行可以回购答案错误解析主要考查考生细心程度年月中国证监会发出关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会企业债券暂不利用证交所电腼系统上网发行可以回购少一个不字意思全然相反招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系答案正确预先披露的招股说明书申报稿是发行人发行股票的正式文件应含有价格信息但发行人不得据此发行股票答案错误网址解析预先披露的招股说明书申报稿不是发行人发行股票的正式文件不能含有价格信息发行人不得据此发行股票申请发行可转换公司债券时一定要报送发行人编制的盈利预测报告答案错误审计报告是审计工作的最终结果不具有法定的证明效力答案错误解析审计报告是审计工作的最终结果具有法定的证明效力审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期答案错误解析对审计报告细节的考查审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告该报告涉及国有资产的须经股东会或董事会确认后生效答案错误网址解析资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告该报告涉及国有资产的须经过国有资产管理部门有关的主管部门核准或备案该报告不涉及国有资产的须经过股东会或董事会确认后生效中小企业板是现有主板市场的一个板块其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同答案错误承销费用一般根据股票发行规模和承销时间确定答案错误解析承销费用一般根据股票发行规模确定熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的约定在一定期限内还本付息的以外币计价的债券答案错误经营单项证券承销与保荐业务的注册资本最低限额为人民币亿元经营证券承销与保荐业务且经营证券自营证券资产管理其他证券业务中一项以上的注册资本最低限额为亿元网址答案错误解析经营单项证券承销与保荐业务的注册资本最低限额为人民币亿元经营证券承销与保荐业务且经营证券自营证券资产管理其他证券业务中一项以上的注册资本最低限额为亿元申请记账式围债承销团乙类成员资格的申译人应具备的条件包括注册资本不低于人民币亿元或者总资产在人民币亿元以上的存款类金融机构或者注册资本不低于人民币亿元的非存款类金融机构答案正确询价对象应当在年度结束后个月内对上年度参与询价的情况进行总结答案正确我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门答案错误解析根据我国现有的法规规定股份有限公司的登记机关为设区的市地区工商行政管理局以上的工商行政管理部门发行人若在中国境外进行经营应对有关业务活动进行地域性分析网址答案正确公司分配当年税后利润时应当提取利润的列入公司法定公积金公司法定公积金累计额在公司注册资本的以上的可以不再提取答案错误解析公司法定公积金累计额在公司注册资本的以上的可以不再提取而不是就不再提取监事的任期为年监事任期届满不可以连任答案错误解析监事的任期为年监事任期届满连选可以连任首次公开发行股票并上市的持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后个完整会计年度答案错误保荐机构推荐发行人证券上市应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件并报证券交易所备案答案错误网址解析保荐机构推荐发行人发行证券应当向中国证监会提交发行保荐书保荐代表人专项授权书发行保荐工作报告以及中国证监会按要求其他与保荐业务有关的文件没有报证券交易所备案一说