增值税作业

增值税-作业 1.，某电视机厂〔一般纳税人) 当月发生下列几笔购销业务，计算该电视机 厂当月应纳增值税。 《D 向某商场销售彩色电视机 120 台，每台不含税售价 2 850 元，销货款已 收到。 (2)购入电子元器件,支付价款 18 万元,取得防伪税控机开具的进项税额专 用发票，注明进项税额 30 600 元, 并通过主管税务机关认证。 (3) 为装修该厂展销厅，购入建筑装饰材料，支付价税合计款 117 000 元， 取得增值税专用发票注明的进项税额为 17 000 元- 2.，某饮料三《〔一般纳税人) 7 月份销售汽水、果茶饮料，实现销售额 60 万 元，收取增值税销项税额 10. 2 万元;当月购和白糖、山楂、柠檬酸等原料 15 万元，取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额 25 500 元, 并通 过主管税务机关认证。另外，厂领导考虑到职工暑期工作辛苦，对全厂 200 名职 工每人发送一箱汽水、一箱果茶。每箱汽水成本为 5 元，不含税售价为 8 元，每 箱果茶成本为 20 元, 不含税售价为 35 元-当月该厂为职工食堂购进一台大冰柜， 取得的增值税专用发票上注明的进项税额是 5 440 元，还为厂里的幼儿园购进一 批儿童桌椅、木床，取得的增值税专用发票注明的进项税额为 1 360 元。计算该 企业当月应纳增值税。 3. 基企业为增值税一般纳税人，本月销售产品一批，不含税价款 100 万元， 向小规模纳税人销售产品一批，含税金额为 23. 4 万元，向消费者个人销售产品 一批，含税金额为 11. 7 万元，向灾区捐赠一批货物，不含税金额为 5 万元，以 自制产品换取原材料一批， 生产成本为 30 万元，该企业月初进项税额为 2 万元， 本月进项税额发生额为 10 万元，当月用库存材料修缮本厂车间房屋，价款 2 万 元(不含增值税) ，计算本月应纳增值税。 生 某生产企业《增值税一般纳税人) 有关业务资料如下:  《1) 购进生产用材料 1 批，取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，发 票中注明的价款、增值税款分别为 160 000 元、27 200 元, 并通过主管税务机关 认证，发生运输费用 1 500 元，其中运费及建设基金 1 300 元、装卸费和保险费 200 元，已取得运输部门开具的运输发票。 《2) 购进生产用辅助材料 1 批取得防伪税控机开具的进项税额专用发票， 发票中注明的价款、增值税额分别为 40 000 元、6 800 元, 并通过主管税务机关 认证，材料已验收入库并部分地投入使用。 《3) 购进建筑材料 1 批取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，发票中 注明的价款、增值税款分别为 20 000 元、3 400 元: 该批材料已运抵企业，并 用于厂房修建工程;货款已转账付旋。 《4) 购进生产用设备 1 台，并取得对方开具的增值税专用发票，发票中注 明的价款、增值税款分别为 50 000 元、8 500 元;发生运输费用 3 400 元，甚 中: 运费及建设基金 3 000 元装卸费和保险费 400 元，已取得运输部门开具的 运输发票，设备已运抵企业。 55) 向A 公司销售自制产品 1 批，开有具的增值税专用发票上注明的销售额 为 280 000 元。代垫运杂费 2 340 元，其中: 运费及建设基金 2 100 元，装卸费 和保险费 240 元, 取得由运输部门开具给本企业的运输发票, 本企业另开普通发 票 金额2 340 元) 向A 公司收取该笔代垫运费。上述款项已办妥托收手续，月 未尚未收回。 《6) 因管理不善，致使库存生产用材料丢失，实际成本 50 000 元。该厂在购 进该批材料时已取得增值税专用发票，其进项税额已在购进月份申报抵扣。 其他资料，该企业上月无留抵税额，各类货物增值税税