增值税作业

1 某生产性企业为增值税一般纳税人，增值税税率为 17%，2011 年革月经营业务如下: 《1) 销售货物一批，开出的增值税专用发票上注骨销售额 75 万元，另收取包装费和售后 服务费 5 万元。货物已经发出。购货方支付了 50%的货款，其余款项约定在两个月后支付。 《2) 销舍给某南场〔小规模纳税人》 货物一批，开出普通发票注明价款 10 万元。代垫运 费 2000 元，并将运输公司给商场开具的 2000 元的运费发村转交给了商场 《3) 将自行开发生产的一批新产品用于广告样品，该产品无市场同类价格。已知其生产 成本为 3万元。 《4) 购进一批生产用原材料，已支付货款，取得的增值税专用发票上注明的税款为 10 万元，但尚未到货- 《5) 购进一批鹤部件，已付款并验收入库，取得的增值税专用发票上注明的税赤为 5万 元。 《6) 购买办公用曲等 1 万元，未取得增值税专用发票- 要求。 计算当月应纳增值税税额。 2，某工业企业(增值税一般纳税人)，2011 年 10 月购销业务情况如下: 《1) 购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注骨的价、税款分别为 23 万元、3. 91 万元，另支付运费〔取得发票) 3 万元，发票已通过税务机关认证; 《2) 购进钢材 20 万呈，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为 8 万元、1.36 万元，发票已通过税务机关认证; 《3) 直接向农民收购农产品一批，经税务机关批准的收购猿证上注明价款为 4. 1 万元; 《4) 销售产品一批，货已发出并办有银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发 票注明销售额42 万元 《5) 将本月外购 20 吨钢材及库存的同价钢村 20 吨移送本企业履建产品仓库工程使用: 《6) 期初久抵进项税额0.5 万元。 要求:计算该企业当期应纳增值税和期末留抵进项税额  3，革商场为增值税一般纳税人，2011 年 8 月发生以下购销业务: 《0) 购入服装两批，均取得增值税专用发票。两张专用发票上注骨的货款分别为 20 万元 和 36 万元，进项税额分别为 3. 4 万元和 6. 12 万元，其中第一批货款 20 万元未付，第二批 货物时已分别支付两笔运费 0. 26 万元和4 万元，并取得承运单位开具的普通发票。 《2) 批发销售服装一批，取得不售税销售额 18 万元，采用委托银行收寺方式结算，货已 发出并办妥托收手续，货款尚未收回 《3) 零售各种服装，取得合税销售额 38 万元，同时将零售价为 1.78 万元的服装作为礼 品赠送给了顾客. 《4) 采取以旧换新方式销售家用电脑 20 台，和台零售价 6500 元，另支付顾客仔台旧电 及收购款 500 元。 要求:计算该商场 2011 年 8 月应缴纳的增值税- 和，某贸易公司 2011 年 5 月发生以下购销业务: 51) 购入货物两批，第一批的货价增值税专用发票上注明为 200 万元，同时支付货物 运输费用 3 万元,已付款，但尚未验收入库 《发票已通过认证),; 第二批的货价增值税专用 发票上注明为 100 万元，货物已验收入库但未付款 (发票未通过认证)- 《2) 将第一批购入的原材料委托给某加工企业加工,支付加工费 10 万元和增值税 1.了 万元 《3) 销售货物，开出的增值税专用发票上注明金额 400 万元，用以旧换新方式销售货 物取得含税价款 80 万元 〈已剔除旧货收购成本 10 万元). 《4) 将第二批购入的货物的 80%用于对外投资，20%6用于公司职工的集体福利。 要求， 计算该贸易公司当月应该缴纳的增值税-  5 某棉布生产商 2011 年 3 月发生以下购销业务: 5 从棉花经销商手中购入棉花，取得的增值税专用发票上注明价款 110 000 元，委 托某加工厂加工成棉纱，取得的专用发票上注明支付加工费 25 000 元- (2) 从农民手中收购述花，货款支付任证上注明价赦 100 000 元，支付运费 10 000 元，在运输途中被盗，后经核查，被盗棉花价值 20 000 万元〈含运费 1 500 元)。棉花运回 验收入库后，当月全部销售给某析纱生产商，取得货款(不含税) 120 000 元。 《3) 当月生产棉布 10 万米，销售 5 万米，不仿税单价 10 元 / 米。代购贷方支付运费 5 000 元,运费发票抬头为该析布购买商。 《4) 将自产的棉布 3 万米用于继续生产加工商档棉布，! 万米用于自己开办的三产招 特所。 要求。 计算棉布生产商当月应缴纳的增值税- 6 某钢厂为增值税一般纳税人，2011 年 2 月份发生以下业务 (1) 提供了成本为 6 万元的钢材 〈无同类产品售价)，给本厂基建部门- 《2) 基建部门委托钢窗厂加工一批钢窗用于修建本厂职工宿舍,支付加工费 0.6 万 元，随同加工费支付的增值税额为0.102 万元- 《3) 负厂又将销售额为 1.6 万元的钢材用于向联营企业投资- 《4 本月销售钢材 200 万元 (不售税价》，货已发出，办要银行托收手续,但货款未到 《5) 当月购进生产用水电，了到得防伪税控专用发票上注明的税金 0.51 万元，已认证; 购进生产用原材料取得防伪税控专用发票上注明的税金为 17 万元，已付款，货未到 《发票 尚未通过认证)。