增值税作业

1．某生产性企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，2011年某月经营业务如下： （1）销售货物一批，开出的增值税专用发票上注明销售额75万元，另收取包装费和售后服务费5万元。货物已经发出。购货方支付了50%的货款，其余款项约定在两个月后支付。 （2）销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开出普通发票注明价款10万元。代垫运费2000元，并将运输公司给商场开具的2000元的运费发票转交给了商场。 （3）将自行开发生产的一批新产品用于广告样品，该产品无市场同类价格。已知其生产成本为3万元。 （4）购进一批生产用原材料，已支付货款，取得的增值税专用发票上注明的税款为10万元，但尚未到货。 （5）购进一批零部件，已付款并验收入库，取得的增值税专用发票上注明的税款为5万元。 （6）购买办公用品等1万元，未取得增值税专用发票。 要求：计算当月应纳增值税税额。 2．某工业企业（增值税一般纳税人），2011年10月购销业务情况如下： （1）购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元，另支付运费（取得发票）3万元，发票已通过税