[精品]增值税作业

作业: 甲和乙企业是增值税一般纳税人，甲是生产企业，乙是商业企业，丙企业是交通 运输企业。2010 年 9 月发生业务: 1、乙从甲购进商品，不含税金额 100 万元，取得专用发票，货物由丙运输，运 费由甲负担，丙开出的运费发票注明运输费用 10 万元，装卸费 2 万元。 2、乙销售一批代销物资，开普通发票金额 112 万元，向购买方收取送货运费 5 万. 3、甲一年前销售给乙产品，合同规定货到付款。因乙资金紧张，一直拖欠。经 协商双方同意债务重组，乙用一批价值为 18. 72 万元的货物抵从甲的债务 21. 4 万元，并开具专用发票。甲将该批货物销售给两，取得收入 23. 4 万元。 4、甲购进免税农产品，收购凭证注明货款 20 万元，支付两运费 3 万元，取得发 票。其中因保管不善有 10%已发生霉变不能继续使用，另将 20%捐给灾区。 震请计算甲、乙的应交增值税情况 例题一: 某机床厂为增值税一般纳税人，2010 年 9 月发生如下业务: 1外购钢材价款 50000 元，专用发票注骨税额 8500 元。 2、外购煤炭价款 10000 元，专用发票注骨税额 1300 元。 3、外购配件价款 30000 元，专用发票注骨税额 5100 元。 4、外购低值易耗品含税 7180 元。其中从一般纳税人购入仿税金额 4680，有专 用发票，另取得普通发票金额 2500 元， 5、外购生产用电价款 2000 元. 专用发票注明税款 340 元。 6、采用托收承付结算方式销售给甲厂机床 6 万元 (不含税)，货已发出，托收手 续已办要，货款尚未收到- 7、采用分期收均方式销售乙厂机床 10 万元〔不会税) 货已发出，合同规定本月 到期货款 4 万元，实际具收到 2 万元。 8、采用其他结算方式销售丙厂机床价款 8 万元(不含税)，货已发出，款项已收 到。  天请计算进项税额、销项税额和本月的应交增值税额。 例题二: 某商业企业为增值税一般纳税人: 1、2010 年9 月采用分期收款方式批发商品，合同约定不含税销售金额为 400 万 元，本月收回 50%的