增值税作业

【案例 1】 东方家具公司为增值税一般纳税人。2000 年 2 月，该公司发生以下经 济业务: (1) 外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库。 对方开 具的增值税专用发票注明的货款〈不含增值税) 为 40 万元，运输单位开具的货 运发票注明的运费金额为 1 万元。 52) 外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税发票上注明的 增值税税额为 9 万元，已办理验收入库手续。 53) 进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格 8 万元，已纳关税 1 万元。 《4) 销售家具一批，取得销售额〔含增值税) 93. 6 万元- 已知:该公司月初增值税进项税余额为零，增值税税率为 17%:， 支付的运输费 用按 7中的扣除率计算进项税额。 要求: 51) 计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额，并列出计算过程。 《2) 计算该公司 2 月份增值税销项税额，并列出计算过程。 《3) 计算该公司 2 月份增值额进项税额，并列出计算过程。 《4) 计算该公司 2 月份应纳增值税税额，并列出计算过程。 《答案中的金额单位用万元表示) 【案例 2】某酒厂为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。 2008 年8 月该厂发生以下经济业务: 《125 日向农户购进免税粮食, 开具的农业品收购发票上注明的价款为 50 000 元，货款以现金支付。 《2)10 日外购一批包装材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为