企业银行存款控制制度.docx

企业银行存款控制制度制度名称企业银行存款控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业的银行存款业务防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失确保企业资金的安全与有效使用特制定本制度第条本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项第条本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金第章银行账户管理规定第条企业银行账户开户工作统一由财务部负责日常管理也由财务部指定专人负责管理第条企业开设账户的审批程序如下图所示企业开设账户审批程序示意图第条企业银行账户应依据国家有关规定开立并用于办理结算业务资金信贷和现金收付具体可设基本存款账户一般存款账户临时存款账户与专用存款账户各账户功能如下所示基本存款账户办理企业日常转账结算与现金支付的账户如日常经营活动的资金支付工资奖金等现金的支取等一般存款账户办理企业的借款转存借款归还和其他结算的资金收付此账户只可办理现金缴存不可办理现金支付临时存款账户办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取专用存款账户此账户是企业为特定用途资金进行管理和使用而开如基本建设资金更新改造资金证券交易结算