内部控制-银行存款管理业务流程.docx

银行存款管理业务流程银行存款管理业务流程业务流程序号责任部门人配合支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1财务部审批检查是否需要开设新账户银行存款制度2财务部检查开设的银行账号是否合法检查开设手续是否完整银行存款制度3财务部财务总监审批检查商讨的人员和流程是否符合公司相关规定银行存款制度4财务部检查结算协议的签订代表是否得到合理授权银行存款制度5各部门审核检查原始凭证是否真实完整银行存款制度票据管理规范6财务部检查结算业务的办理是否合法合规银行存款制度7财务部审核检查填制或取得结算凭证是否完整合法票据管理规范8财务部检查是否按规定编制记账凭证银行存款制度1申请开设新账户2开设银行账户3商讨结算协4签订结算协5填制原始凭证并提交审签6办理结算业务7填制或取得结算凭证8编制记账凭证9登记相关日记账明细账及总账10编制银行存款余额调节表11按照企业规定及时核对账目9财务部审核定期核对账单银行存款制度10财务部盘点清查检查银行余额调节表的编制是否准确及时银行存款制度11财务部审计检查账目是否明确完整银行存款制度