企业内部控制-并购业务流程.docx

并购业务流程 1 并购交易授权审批流程 并购交易授权审批流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 并购 项目组 财务部、 战略 规划部 检查搜寻的并购目标企业是否符合要求；检查调查方法选取是否恰当 《并购交易审慎性调查制度》、《并购交易归口管理制度》 2 并购 项目组 财务部、 战略 规划部、 法律部 审核 审批 检查《并购目标企业调查报告》是否准确并符合规范；检查《并购目标企业调查报告》是否经过审核 《并购交易审慎性调查制度》 3 并购 项目组 检查是否获悉并购目标企业的基本情况；检查是否有规范的谈判记录 《并购交易归口管理制度》 4 并购 项目组 财务部、 战略 规划部 审批 检查《并购意向书》是否符合谈判的要求并经过必要的审批 《并购交易审慎性调查制度》、《并购交易审核与授权审批制度》 5 总经理 并购 项目组 检查是否有审核、审批记录 《并购交易审核与授权审批制度》 6 并购 项目组 总经理、 财务部、 战略 规划部 检查深入谈判是否符合并购交易的需要 《并购交易审核与授权审批制度》 7 并购 项目组 财务部 审核 审批 检查《并购项目草案》内容的准确性；检查《并购项目草案》是否经过必要的审核、审批 《并购交易审核与授权审批制度》、《并购交易归口管理制度》 8 总经理 财务部 审核 审批 检查《并购合同》是否符合本企业并购目标；检查合同内容是否准确、规范、详细 《并购交易审核与授权审批制度》 9 并购 项目组 并购 项目组 检查《并购合同》是否经过必要的审核、审批 《并购交易审核与授权审批制度》 10 并购 项目组 财务部、 战略规划部、投资管理部 监督检查并购执行的实施进展和效率 《并购交易审核与授权审批制度》 2 审慎性调查控制流程 审