内部控制-现金管理业务流程.docx

现金管理业务流程现金管理业务流程业务流程序号责任部门人配合支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1财务部审核审批检查现金管理制度是否全面准确合理现金管理办法现金管理暂行条例2各部门财务部检查现金需求计划是否准确合理合规现金管理办法现金管理暂行条例3财务部各部门检查现金需求计划汇总是否合理及时现金管理办法现金管理暂行条例4财务部检查现金需求计划的下达是否及时准确现金管理办法现金管理暂行条例5各部门审核审批检查用款申请的填写是否项目齐全无遗漏现金管理办法现金管理暂行条例6各部门财务部审核检查用款申请的提交是否及时是否已经过必要的部门内部审核现金管理办法现金管理暂行条例10整理单据凭证归档9按要求合理使用现金7核实用款申请6提交用款申请5提出用款申请4传达现金需求计划3汇总现金需求计划2拟订现金需求计划8出纳付款1制定现金管理制度7财务部检查用款申请是否得到及时准确的核实现金管理办法现金管理暂行条例8财务部审核检查付款方式是否合规现金管理办法现金管理暂行条例9各部门检查是否按要求使用现金现金管理办法现金管理暂行条例10财务部检查是否及时完整地进行归档现金管理办法现金管理暂行条例