内部控制具体制度——存货管理.docx

存货管理制度总则为了加强对公司存货的内部控制和管理防范存货业务中的差错和舞弊保护存货的安全完整提高存货运营效率以及加强对成本核算的内部控制和管理防范产品成本失真提高成本管理水平根据中华人民共和国会计法上海证券交易所上市公司内部控制指引内部会计控制规范存货试行和企业内部控制具体规范存货征求意见稿等法律法规并结合公司的实际情况制定本制度本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司以下简称晋城煤业本部分公司及所属全资子公司和控股子公司以下简称各单位参股子公司可参照执行释义存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售或者仍然处在生产过程或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等包括各类材料商品在产品半成品产成品等存货管理的组织机构和职责股份公司财务部门的相关职责负责对供应分公司以及各矿供应部门财务部门的存货管理监督检查负责对库存物资的盘盈盘亏以及残次存货处置进行审核负责各单位的成本核算负责编制公司的设备配件采购计划设备租赁部相关职责负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置负责库存设备及配件的保管保养以及安全管理负责库存设备及配件的发放工作负责整理各种帐册单据报表凭证等资料定期与财务部门对帐负责库