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蹲马桶
上传于：2024-06-20
存货内部控制实施细则
1 存货管理目标
1．1 存货业务目标
存货业务目标是指企业对各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、代销代管存货、委托加工存货、代修存货等进行经营管理业务中应达到的目标，具体内容如图1所示。
图1 存货业务目标
1．2 存货财务目标
3 存货管理业务流程
1 请购与采购控制流程
请购与采购控制流程
业务流程
序号
责任
部门/人
配合/支持
部门
不相容
职责
监督检查
方法
相关
制度
1
仓储部
相关部门
审核
审批
检查预算方案是否符合企业预算管理要求
《存货采购申请制度》
2
仓储部
采购部
审核
审批
检查安全库存和订货批量制定是否科学合理
《存货采购申请制度》
3
采购部
相关部门
检查申请汇总是否属实
《存货采购申请制度》
4
仓储部
检查物资库存是否账实相符
《存货采购申请制度》
5
仓储部
采购部
审核
审批
检查补仓采购计划是否和库存分析一致
《存货采购申请制度》
6
采购部
质检部、
技术部
审核
审批
检查供应商的选择谈判是否符合企业要求
《采购与验收管理制度》
7