企业合同协议内部控制实施细则.docx

合同协议内部控制实施细则 1 合同协议管理目标 1．1 合同协议业务目标 合同协议业务目标是指通过对合同协议的履行、变更或解除等进行规范和控制，确保合同协议的有效执行、合同协议违约风险的及时识别和有效处理，如图1所示。  图1 合同协议业务目标 1．2 合同协议合规目标 合同协议合规目标是指通过规范企业在合同协议订立、履行中的行为，确保合同协议符合相关法律法规，降低企业生产经营的经济损失，如图2所示。  图2 合同协议合规目标 2 合同协议业务风险 2．1 合同协议经营风险 合同协议经营风险是指企业在合同协议的内部控制中，因违反国家法律法规和未经适当审核或超越授权审批等行为而面临的风险，如图3所示。  图3 合同协议经营风险 2．2 合同协议合规风险 企业在合同协议的内部控制中面临的合规风险如图4所示。  图4 合同协议合规风险 3 合同协议业务流程 3．1 合同协议编制审核流程 合同协议编制审核流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 各部门 审核 检查部门合同文本业务范围是否合理、全