企业内部控制-发货管理制度.docx

发货管理制度 制度名称 发货管理制度 制度编号 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为规范销售发货管理，保证公司发货的及时性、准确性，确保公司发货顺畅，提高发货效率，提高公司和客户的经济效益，特制定本制度。 第2条 使用范围 公司所有涉及销售发货的工作。 第3条 职责划分 1．销售部负责组织实施产品发货工作，确保严格按客户要求及时发货。 2．仓储部负责根据《发货单》配货装箱，确保严格按客户要求按质按量地配货。 3．财务部负责汇总发货单据，监督和控制客户欠款额度并备案。 第2章 发货流程 第4条 对于销售产品的发货工作，应按照以下流程进行控制。 1．销售人员填写一式四联《发货单》，列明客户名称、地址、产品名称、数量、单价、金额和经办人，经销售部经理审批后加盖销售专用章，送交财务部进行核准。 2．财务部对订货额、付款情况、客户信用度等进行审核，审核无误后在《发货单》上签字批准、盖财务专用章，并根据客户的付款方式确定执行相应的开具发票流程（如下表所示）。 开具发票规则一览表 结款方式 开票办法 现结 由财务部人员直接开具销售发票 月结 财务部人员每月按时填写客户对账单并签字确认，由销售人员与客户进行核对确认，无误后由财务人员开具相应发票，并向客户收取货款 3．销售人员持《发货单》到仓储部提出发货申请。 4．仓储部在接到《发货单》后，核对其是否经过规定审核，是否盖有财务专用章，同时核对订货数量并签字确认实施发货。 5．由仓储部经理组织进行包装备货并安排货物发送。 6．仓储部专人负责库存台账的调整。 7．货物备好后，应由仓储部经理做好出库货物的复核工作，主要复核的内容包括单据、实物以及账、货结存情况（如下表所示）。 出库复核内容一览表 项目 操作说明 具体检查项目 出库单据 主要审查货物出库凭证是否齐全并合乎规定 凭证有无涂改、过期 凭证中各栏项目填写是否正确、完整 凭证中的字迹是否清楚 印鉴及签字是否正确、真实、齐全 出库货物应附的技术证件和各种凭证是否齐全 实物 根据货物出库凭证上所列项目对配备待发货物进行核对 核对货物的名称、规格、牌号、单位、数量是否与凭证相符 核对货物的包装是否完好，外观质量是否合格 账、货结存情况 对货物存放地点的货垛和货架上货物的结存数进行核对 检查货物的数量、规格等与出库凭证上标明的账面结存数是否相符 核对货物的货位