企业内部控制-发货管理制度.docx

发货管理制度 制度名称 发货管理制度 制度编号 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为规范销售发货管理，保证公司发货的及时性、准确性，确保公司发货顺畅，提高发货效率，提高公司和客户的经济效益，特制定本制度。 第2条 使用范围 公司所有涉及销售发货的工作。 第3条 职责划分 1．销售部负责组织实施产品发货工作，确保严格按客户要求及时发货。 2．仓储部负责根据《发货单》配货装箱，确保严格按客户要求按质按量地配货。 3．财务部负责汇总发货单据，监督和控制客户欠款额度并备案。 第2章 发货流程 第4条 对于销售产品的发货工作，应按照以下流程进行控制。 1．销售人员填写一式四联《发货单》，列明客户名称、地址、产品名称、数量、单价、金额和经办人，经销售部经理审批后加盖销售专用章，送交财务部进行核准。 2．财务部对订货额、付款情况、客户信用度等进行审核，审核无误后在《发货单》上签字批准、盖财务专用章，并根据客户的付款方式确定执行相应的开具发票流程（如下表所示）。 开具发票规则一览表 结款方式 开票办法 现结 由财务部人员直接开具销