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孤独理喻望眼欲穿 上传于：2024-04-09
所得税
工、解: 〔1 收入总额中的国策利息收入 7 万元、从被投资公司分回的税后股息 38 万元为免税收入，
(2) 用于购建轩定资产的借款利息 12 万元应计入资产成本，不得计入财务费用-
(3) 转让无形资产所得 60一35一25 万元应计入应纳税所得额
(4 税收源纳金 3 万元、回扣 12 万元，非广告赞助支出 10 万元不得税前扣除-
(5) 应纳税所得额一8一7一38+25+12+3+12+10一25 万元
(7) 应纳所得税疙=25x25%一625 万元
《8) 应补缴企业所得税 625一2一4.25 万元
2 解:会计利润=2500-1200=1300 《万元)
调整数，
购买国库券利息收入 100 万元,免各。
合理的工资薪金总额 200 万元可据实扣除-
业务招待费，实际发生 100 万元，可扣 10 万元 (2000x5%s=10、100x60%=60)，调红 90 万元-
职工福利费，实际发生 50 万元，可扣 28 万元，调增 22 万元-
职工教育经费，实际发生 2 万元，可扣5 万元
工会经费， 实际发生 10 万元，可扣4 万元，增6 万元
税收漠纳金