所得税及个人所得税答案

所得税 工、解: 〔1 收入总额中的国策利息收入 7 万元、从被投资公司分回的税后股息 38 万元为免税收入， (2) 用于购建轩定资产的借款利息 12 万元应计入资产成本，不得计入财务费用- (3) 转让无形资产所得 60一35一25 万元应计入应纳税所得额 (4 税收源纳金 3 万元、回扣 12 万元，非广告赞助支出 10 万元不得税前扣除- (5) 应纳税所得额一8一7一38+25+12+3+12+10一25 万元 (7) 应纳所得税疙=25x25%一625 万元 《8) 应补缴企业所得税 625一2一4.25 万元 2 解:会计利润=2500-1200=1300 《万元) 调整数， 购买国库券利息收入 100 万元,免各。 合理的工资薪金总额 200 万元可据实扣除- 业务招待费，实际发生 100 万元，可扣 10 万元 (2000x5%s=10、100x60%=60)，调红 90 万元- 职工福利费，实际发生 50 万元，可扣 28 万元，调增 22 万元- 职工教育经费，实际发生 2 万元，可扣5 万元 工会经费， 实际发生 10 万元，可扣4 万元，增6 万元 税收漠纳金