收据管理制度

收据管理制度1收据的购买和保管1收据由财务部门定期向行政人力资源部提出申请计划行政人员统一购买2财务人员必须对领用的收据清点数量并妥善保管2收据的领用1空白收据由财务专人保管与登记设置收据领用登记簿凡需领用收据的人员必须登记领用的日期数量起止号码等并由领用人签收由财务专人发放收据登记后由领用人到印章保管人处将收据的客户联加盖财务专用章收据上允许最多有三张空白收据盖财务章2若领用人出现离职或挪岗的必须做好收据盘点工作将未用部分的收据上交财务管理中心由接管人重新签名领取3收据的开具及回收1开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具不允许颠倒顺序使用收据存根要保留完整收据项目要填写齐全收据各联次要复写一致作废收据必须在收据所有联次都注明作废字样三联次均要保存在本内2一般情况下已确认收到款项方能开具收据交款时必须公司出纳在收据上签字方可入账未收到款项需提前开具收据的必须跟踪收回款项的情况款项未收回的由开出收据的人员负责追回追回款项后公司出纳在收据上签字才可入账如客户到公司交货款业务员未开收据的情况下出纳必须开收款收据并在收据上签字3未经许可收据一律不得外借收据整本开完并全部入账后及时缴回财务办理领用注销手续在收据的封面注明本收据编号作废份数收入总额等基本信息后交财务会计人员或财务经理审核审核人需在收据封面上签上数据已复核字样并由审核人签名确认所有收入已入账用完的收据由各公司专项会计人员保管4收据的检查1财务部门不定期向领用收据人员进行抽查工作确保收款及时入账2领收据的人员每周六把收据拿到财务审核并做记录3每年年中年末各收据领用人需将未用完的收据进行盘点盘点情况表递交财务审核201277