2021-初级金融-真题（合计40道）含解析.docx

2021-初级金融-真题（合计40道）含解析 一、单项选择题 1.关于建立社会融资规模统计制度意义的说法错误的是（ ）。 A.有利于企业调整自身融资渠道 B.有利于引导金融机构优化金融资源配置 C.有利于弥补传统总量指标难以反映金融创新的缺陷 D.有利于分析货币政策传导以及调整效率 2.2019年6月1日，某储户在银行存入10000元，两年期的定期存款年利率3%，每年计息一次，2021年到期日支取的本息和为（ ）。 A.10006 B.10000 C.10300 D.10600 3.下列金融业务中，存续期最长的是（ ）。 A.七天国债逆回购 B.企业短期融资券 C.固定资产贷款 D.同业隔夜拆借 4.国际结算方式中，属于顺汇的是（ ）。 A.托收 B.汇款 C.承兑交单 D.付款交单 5.当今国际储备的主体是（ ）。 A.国际信贷 B.外汇储备 C.黄金储备 D.普通提款权 6.间接融资方式中，属于典型中介机构的是（ ）。 A.中央银行 B.投资银行 C.商业银行 D.政策性银行 7.商业银行向个人发放汽车贷款属于（ ）。 A.零售贷款 B.批发贷款 C.企业贷款 D.活期贷款 8.商业银行最基本职能为（ ）。 A.金融服务 B.信用创造 C.支付中介 D.信用中介 9.电子货币特征不包括（ ）。 A.专用性 B.虚拟性 C.高效性 D.通用性 10.本币与某一关键货币之间的汇率称为（ ）。 A.折算汇率 B.现钞汇率 C.基础汇率 D.套算汇率 11.定向中期信贷便利的期限最长为（ ）。 A.一 B.三 C.两 D.五 12.商业电子汇票付款期限最长不超过（ ）。 A.1年 B.9个月 C.3个月 D.6个月 13.实行二元多头式金融监管体制的国家为（ ）。 A.美国 B.日本 C.德国 D.法国 14.一个开户单位能在商业银行开立的基本存款账户个数为（ ）。 A.一个 B.两个 C.三个 D.四个 15.“利息是人们在特定时期内放弃货币周转灵活性的报酬。”这是（ ）理论。 A.利息报酬论 B.资本生产力论 C.节欲等待论 D.灵活偏好论 16.向受益人购买信用证下单据的银行是（ ）。 A.议付行 B.保兑行 C.通知行 D.开证行 17.商业银行利润最主要来源（ ）。 A.贷款业务 B.存款业务 C.结算业务 D.保险业务 18.依照2006年1月1日起施行的《商业银行风险监管核心指标（试行）》，商业银行不良贷款率不应高于（ ）。 A.6% B.3% C.5% D.4% 19.金融市场按金融交易场所不同划分为（ ）。 A.交易所交易市场和场外交易市场 B.发行市场和流通市场 C.即期市场和远期市场 D.货币市场和资本市场 20.单位定期存款发生到期支取的会计分录为（ ）。 A.借:单位定期存款 应付利息 贷:单位活期存款 B.借:单位定期存款 应付利息 贷:库存现金 C.借:单位活期存款 贷:单位定期存款 应付利息 D.借:单位活期存款 应付利息 贷:库存现金 21.信用的特征错误的为（ ）。 A.信用关系是一种债权债务关系 B.信用具有债务偿还性和债权收益性 C.信用活动具有风险性 D.信用风险是系统性风险 22.交易双方达成协议后，在约定在一定时期，按照合同规定的数量和价格进行清算和交割的市场是（ ）。 A.即期市场 B.远期市场 C.回购市场 D.信贷市场 23.商业银行风险转移方式为（ ）。 A.购买保险 B.抵押 C.质押 D.区域风险分散 24.不属于银行信用特点的为（ ）。 A.银行信用的客体是单一货币资本 B.银行信用的能力和作用范围大大提高 C.银行信用与产业资本的运动不完全一致 D.银行信用的债权人主要是其他金融机构 25.中国人民银行资金来源（ ）。 A.居民储蓄 B.财政透支 C.流通中的现金 D.外汇占用 26.英国巴林银行倒闭原因不包括（ ）。 A.不恰当的衍生品交易 B.漠视操作风险 C.未能对交易岗位及簿记岗位等不相容岗位进行分离 D.流动资金不足 27.不属于商业银行资产业务的为（ ）。 A.贷款 B.现金资产 C.证券投资 D.担保业务 28.可转债面额为100元，90元买入，其转换股票价格为5元，它卖出后盈利40元，可转债是以（ ）元每股卖出。 A.5 B.5.5 C.6.5 D.7  答案解析部分 1.【答案】A 【解析】本题考查货币供给的口径知识点。加强社会融资规模统计监测有利于弥补传统总量指标难以反映金融创新的缺陷；有利于分析商业银行的表外业务以及非银行金融机构的金融中介活动；有利于分析货币政策传导以及调控效率；有利于促进直接融资发展，改善企业融资结构；有利于引导金融机构优化金融资源配置,增强金融对实体经济的支持力度。A选项错误，应为：有利于促进直接融资发展，改善企业融资结构。故，此题正确答案为A选项。 2.【答案】D 【解析】此题考查储蓄存款利息的计算知识点。根据题意可知，此题求的是整存整取定期储蓄存款的本息和。（1）到期支取定期储蓄存款：存款在原定存期内，不论有无利率调整，均按存单开户日挂牌公告利率计息，不分段计息。计算公式为：应付利息=本金×月数×月利率。（2）逾期支取定期储蓄存款：逾期支取的定期储蓄存款，超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活 期储蓄存款利率计付利息。计算公式为：定期储蓄存款逾期部分利息=本金×活期储蓄存款日利率×逾期天数，应付利息=到期利息+逾期部分利息。因此2021年到期日支取的本息和=本金+利息=10000+10000×2×3%=10600（元）。故本题的正确答案为D选项。 3.【答案】C 【解析】此题考查货币市场和资本市场知识点。货币市场是指期限在一年以内、以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的市场，其融通的资金主要用于短期生产周转需要，偿还期比较短，流动性比较强，风险比较小。货币市场融通的资金与货币差别不大，而且由于金融商品（如商业票据、银行票据等）往往被当作货币的代用品，货币市场因此而得名。资本市场与货币市场相对应，是指融资期限在一年以上的金融市场。因为其期限比较长、风险也比较大，而且有可能给投资者带来一定的收益，筹集的资金往往可当作资本使用，参与再生产过程，所以该市场被称为资本市场。选项ABD都属于货币市场，期限在1年以内，与题意不符。选项C正确，固定资产贷款是银行对企业的固定资产投资发放的贷款。贷款期限主要根据借款人的生产经营周期、项目建设需要、还款能力和银行的信贷资金平衡能力等，由借贷双方协商确定。一般不超过5年。本题的正确答案为C选项。 4.【答案】B 【解析】此题考查国际结算方式知识点。国际结算可分为顺汇和逆汇两大类。顺汇是由付款人或债务人主动通过银行将一定金额的款项付给收款人或债权人的结算方式。因结算工具传送方向与资金流动方向相同，故称为顺汇。逆汇是由收款人或债权人签发票据并委托银行向债务人索取款项的结算方式。因结算工具传送方向与资金流动方向相反，故称为逆汇。托收是指由债权人（出口商）提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行向债务人收回款项的一种国际结算方式，属于资金与单据流向相反的逆汇结算方式。选项A与题意不符，不选。汇款是一种顺汇方式，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。在国际贸易中，当买卖双方采用汇款方式结算债权债务时,说明双方或由卖方先将货物发运至买方，再由买方付款;或由买方向卖方预先支付款项，然后卖方发货。选项B正确。承兑交单是受委托的代收行于付款人承兑汇票后，将货运单据交给付款人，付款人在汇票到期日履行付款义务的方式。承兑交单仅限于远期汇票的跟单托收。选项C与题意不符，不选。付款交单：出口商在装运货物并交付单据后，连同汇票和其他商业票据交托收行，并要求在付款人（进口商）付清货款后，代收行才能将代表货物所有权的货运单据交给付款人。选项D与题意不符，不选。汇款是典型的顺汇；托收是典型的逆汇。故本题的正确答案为B选项。 5.【答案】B 【解析】此题考查国际储备的构成知识点。国际信贷：一国获得其他国家的政府贷款、从国际金融机构获得的贷款、中央银行之间的互惠贷款、从国际银行或银团获得的融资以及在国际金融市场上发行债券获得的融资，都可以充当国际储备使用。但此种资金只是在偿还期限之前可以作为储备资产周转使用，不能从根本上保证国际储备量的增加。选项A与题意不符，不选。外汇储备是指一国货币当局持有的外国可兑换货币，包括银行存款和有价证券。外汇储备是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重最大。选项B正确。黄金储备是指一国货币当局所集中持有的货币性黄金。在国际金本位制度下，黄金是最主要的国际储备资产，是当时唯一的世界货币。由于黄金长期以来一直被人们认为是一种最后的支付手段，其贵金属的特性使其易于被人们接受，各国货币当局可以方便地通过向市场出售黄金获得所需的外汇来平衡国际收支差额，所以黄金仍然是各国货币当局持有的国际储备的一部分。选项C与题意不符，不选。储备头寸也称普通提款权，是指国际货币基金组织的成员方按规定从该组织提取一定数额款项的权利，是国际货币基金组织最基本的一项贷款，用于解决成员方国际收支不平衡，但不能用于成员方贸易和非贸易的经常项目支付。选项D与题意不符，不选。故本题的正确答案为B选项。 6.【答案】C 【解析】此题考查商业银行相关知识点。间接金融机构是指在最初的资金提供者（存款人）和最终资金使用者（借款人）之间进行债权债务关系转换活动的中介机构。商业银行是典型的间接金融机构。选项C正确。直接金融机构是指主要活动于金融市场，为投资者和融资者牵线搭桥，提供策划、咨询、承销、经纪、登记、保管、清算、资信评级等一系列相关或配套金融服务的中介机构。投资银行、证券公司等属于直接金融机构。故本题的正确答案为C选项。 7.【答案】A 【解析】此题考查贷款的种类。零售贷款即消费者贷款，是指商业银行以个人为对象发放的贷款,借款人仅仅出于个人消费目的而不是出于经营目的，包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款及信用卡透支等。选项A正确。批发贷款又称企业贷款，一般是指商业银行发放的数额较大，向工商企业、金融机构等提供的贷款，借款人的目的是经营获利。批发贷款通常是商业银行贷款业务中的主要部分，包括工商业贷款、不动产贷款、农业贷款、对其他金融机构和政府的贷款。选项BC与题意不符。活期贷款又称通知贷款，即商业银行发放贷款时不预先确定期限，可以随时由商业银行发出通知收回，客户也可以随时偿还的贷款。这种贷款的主要特点是灵活、利率较低、流动性强。当商业银行资金宽裕时，可以任由客户使用；当商业银行需要资金时，又可随时通知收回。对借款人来讲，由于偿还期不确定，商业银行突然通知收回资金，会使企业生产经营活动陷人被动，但这种贷款利率较低，对借款人有一定吸引力。选项D与题意不符。故本题的正确答案为A选项。 8.【答案】D 【解析】此题考查商业银行的职能。商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造与金融服务等主要职能。（1）信用中介职能。这是商业银行最基本的职能。商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金，然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能。D选项正确。（2）支付中介职能。商业银行作为信用中介，必然要与众多工商企业及社会公众发生货币信用关系，这样，许多工商企业及社会公众就要在商业银行开设货币资金账户，当这些企业相互之间发生资金往来业务的时候，商业银行就能非常便捷地通过客户开设的账户为其办理相互之间的资金划拨和现金支付业务，即支付中介。C选项错误。（3） 信用创造职能。商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。B选项错误。（4）金融服务职能。商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。在银行业激烈竞争的压力下，商业银行也不断地开拓服务领域，使金融服务成为商业银行的重要职能。A选项错误。故，此题的正确答案为D选项。 9.【答案】A 【解析】本题考查信用货币。电子货币特征包括方便性、通用性、高效性、虚拟性。故，本题正确答案为A选项。 10.【答案】C 【解析】此题考查外汇的概念。外币折算是指把不同的外币金额换算成为等值的本国货币或者另外一种等值的外币的程序，它只是在会计上对原来的外币金额的重新表述，或者说，将外币统一换算成记账本位币的等值。折算汇率就是进行外币折算的比率。选项A与题意不符，错误。现钞汇率又称现钞买卖价。是指银行买入或卖出外币现钞时所使用的汇率。从理论上讲，现钞买卖价同外币支付凭证、外币信用凭证等外汇形式达成买卖价应该相同。但现实生活中，由于一般国家都规定，不允许外国货币在本国流通，需要把买入的外币现钞运送到发行国或能流通的地区去，这就要花费一定的运费和保险费 ,这些费用需要由客户承担。因此，银行在收兑外币现钞时使用的汇率，稍低于其他外汇形式的买入汇率；而银行卖出外币现钞时使用的汇率则于外汇卖出价相同。选项B与题意不符，错误。基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。所谓关键货币，就是本国对外交往中使用最多、外汇储备中比重最大、国际上普遍接受的自由外汇。目前各国一般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率。我国也采用人民币对美元的汇率作为基础汇率。选项C与题意相符，正确。套算汇率是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。在国际市场上，绝大多数货币与美元都有一个兑换率，一种非美元货币对另外一种非美元货币的汇率需要通过对美元的汇率进行套算，这种套算出来的汇率就是套算汇率。选项D与题意不符，错误。故本题的正确答案为C选项。 11.【答案】B 【解析】此题考查定向中期借贷便利知识点。中期借贷便利由中国人民银行于2014年9月创设，属于提供中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行，采取质押方式发放，并需提供国债、中央银行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。2018年12月19日，为加大对小微企业、民营企业的金融支持力度，中国人民银行创设定向中期借贷便利，操作利率比中期借贷便利利率优惠15个基点，期限可达三年。故，本题的正确答案为B选项。 12.【答案】A 【解析】此题考查商业汇票结算。商业汇票的付款期限最长不得超过6个月，电子汇票最长为1年。故，本题的正确答案为A选项。 13.【答案】A 【解析】此题考查发达国家的金融监管体制知识点。由于国情不同，各国金融监管体制在具体形式上呈现多样化的特征。从各国的监管实践来看，金融监管体制可分为一元多头式、二元多头式、集权式和跨国式四种类型。（1）一元多头式金融监管体制。一元多头式金融监管体制是指全国的金融监管权集中于中央政府，地方没有独立的权力，在中央一级设立两家或两家以上监管机构，分别负责监管国内不同金融机构的一种监管体制。实行一元多头式金融监管体制以法国为代表。（2）二元多头式金融监管体制。二元多头式金融监管体制是指中央和地方都对金融机构或金融业务拥有监管权，且不同的金融机构或金融业务由不同的监管机构实施监管。实行二元多头式金融监管体制以美国、加拿大等联邦制国家为代表。（3）集权式金融监管体制。集权式金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权，代表国家有德国(2002年后）、日本（1998年后）等。（4）跨国式金融监管体制。跨国式金融监管体制是指多国在经济合作区域内，对区域内的金融机构实施统一监管的金融监管体制。实行跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。选项A正确，美国、加拿大等联邦制国家实行二元多头制。选项BC错误，日本和德国实行集权式。选项D错误，法国实行一元多头制。故本题的正确答案为A选项。 14.【答案】A 【解析】此题考查商业银行存款的管理。商业银行对对公存款实行现金管理。为了加强对对公存款的管理，我国现行现金管理制度规定：凡是在商业银行开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位均实行现金管理。商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。故本题的正确答案为A选项。 15.【答案】D 【解析】本题考查利息性质知识点。A选项错误，利息报酬论认为利息是一种报酬。英国古典政治经济学创始人威廉•配第认为，利息是贷款人因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。B选项错误，资本生产力论：这种理论认为利息的本质是资本自身生产力的产物。资本的生产力经常与自然力的生产力混合，共同产生对生产的贡献。借用劳动力所付出的代价是工资，借用土地所付出的代价是地租，借用资本所付出的代价就是利息。C选项错误，节欲等待论：这种理论认为利息是资本所有者对目前享乐和满足的牺牲，放弃自己的消费欲望、节制消费的报酬。资本所有者要扩大未来生产，需要更多的资本，资本来源于储蓄，储蓄又来源于“节欲”。D选项正确。灵活偏好论：灵活偏好论又称流动偏好论，这种理论认为利息是人们在特定时期内放弃货币周转灵活性的报酬。灵活偏好是指人们取得收入后，对保有流动性很强的现金的愿望。由于人们对货币这种具有完全流动性的资产有一定偏好，那么，信用需求者