资金管理制度.doc

一　资金管理制度 一 总则 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。 第二条　本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款、有价证券及其他资金。 二 资金管理体系 第三条　公司实行“统一领导，集中管理”的资金管理体系。子（分）公司资金运用应当在子（分）公司资金预算范围内使用。资金管理的职责分工如下： 总经理是公司资金管理第一负责人，对全公司的资金管理进行授权和审批管理。 财务总监主管公司资金管理，对资金管理负领导责任。 总部财务部经理和总部委派的子（分）公司财务部经理分别对公司总部和子（分）公司的资金管理负主要责任。 资金管理岗位的会计人员是资金管理业务的具体经办人，对资金管理负直接责任。 第四条　总公司及各子（分）公司财务部要根据不相容岗位相互分离、相互制约的原则，分别设置会计、出纳岗位，明确各岗位的职责和权限，做到账款分离。 第五条 子（分）公司财务部应每日向总公司财务部汇报资金帐户结余额。在不影响子（分）公司正常经营的前提下，总公司财务部有权调剂使