【管理制度】货币资金管理制度

本节和包括两部分内容: 货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。 货币资金管理及监管制度 《一) 岗位分工及授权批准 公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理 货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计 档案保管和收入、支出费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人 办理货币资金业务的全过程。 公司办理货币资金业务, 应当配备合格的人员, 并根据单位具体情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守 法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权 批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职 责范围和工作要求。 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越 审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。 对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时间 审批人的上级授权部门报告