流程银行与商业银行流程再造

流程银行与商业银行流程再造摘要流程银行作为国际先进商业银行组织管理的主流模式核心是以客户需求为中心以风险管理为基础实行扁平化垂直化集约化的经营管理本文对流程银行及其特点国内流程银行实践情况进行综述并以天津滨海农村商业银行的具体实践为例对流程银行与商业银行流程再造进行探讨并提出相关建议关键词流程银行事业部制风险管理针对长期困扰国内银行业金融机构的合规失效问题时任中国银监会主席刘明康在年上海银行业首届合规年会上谈到合规机制建设问题时提出流程银行这一概念指出中资银行应努力改革组织结构和业务流程在流程银行而不是部门银行基础上建立合规风险管理机制此后构建流程银行这一理念引起各家银行的重视并成为国内商业银行股份制改革后又一重要金融改革方向一流程银行及其特点流程银行实质上是西方国家商业银行从上世纪年代开始探索经过多年形成的以客户为中心以市场为导向的主流管理模式其核心是以客户需求为中心以风险管理为基础实行扁平化垂直化集约化经营与管理通俗地讲流程银行合规经营就是按流程办事的银行与之对应的部门银行则是传统的总行分行支行管理模式这种模式下银行在业务经营中更多地强调管理部门而不是服务客户由于管理层级较多部门银行容易引发违规经营道德风险等问题归纳起来流程银行的管理模式主要有以下几个特点一是突出以客户为中心的经营理念流程银行突出以客户为中心的经营理念强调前台业务部门根据不同的客户群体设置专业化一体化地对外展开营销针对不同类别的客户满足其全方位的金融需求同一个客户在全行所有分支机构都能享受到相同标准的服务流程银行强调前后台分离前台业务部门的设置处在全行各部门的核心位置中后台部门是为前台提供服务的前台就是中后台部门的客户而中后台部门之间则互为客户强调银行内部各部门之间实行有偿服务通过实行公平合理的内部转移价格形成一种内部结算关系通过这种关系保证前台更好地对外营销同时提高内部部门之间的服务质量和效率二是突出以利润为中心的集约化经营理念流程银行推行管理会计体系对各业务板块和产品甚至个人进行成本核算盈利分析和业绩评价为经营管理决策提供信息支持并提高银行经营成本控制的能力管理会计体系通过对经营目标的制订经营方案的决策计划预算的编制预算的执行情况记录差异的对比分析等程序把成本的控制纳入了日常的经营管理过程并使业绩的评价比较客观和公正能比较好地处理内部利益关系流程银行对后台业务进行集中处理总行通过计算机系统将全行范围内所有客户资料信息单据处理账务处理等后台工作集中进行并建立全行集中的后台处理中心由专业人员集中处理由此大大提高业务运作的效率同时也强化了对操作风险的控制三是突出风险管理理念流程银行不但前台业务板块实行专业化和标准化管理风险财务人事后勤等中后台的组织架构也相应实行专业化和标准化的管理方式并推行扁平化垂直化矩阵化的组织管理架构强调全面控制风险通过风险委员会风险部门和研究部门监测和分析各类风险确定经济周期风险国家风险地区风险和行业风险的控制目标并使之量化实行组合和限额控制在技术方法上依托计算机系统技术对业务及时监控对资金进行统一运作对成本效益状况及时分析强调风险控制的集中性独立性和及时性强调责权利的统一由此大大提高风险管理水平二国内打造流程银行实践国内商业银行在年前后随着股份制改革的深化开始进行流程再造的尝试归纳起来主要集中在以下四方面一是尝试事业部改革实行垂直化管理多数商业银行避开对传统业务部门的条线改革和分支行改革以银行卡票据资金业务私人银行等新兴业务为突破口进行事业部制改革例如工商银行票据信用卡私人银行等业务部门建设银行信用卡中心中国银行私人银行交通银行信用卡资金业务板块招商银行与中信银行信用卡中心兴业银行资金营运中心等都是采用事业部制的形式按照利润中心的原则建立了集中经营的战略单元促使这些新兴业务获得快速发展年民生银行在国内同业中率先实行全行事业部制改革从总行人手组建全国性行业事业部和业务事业部并取得积极成效二是精简管理层级实行扁平化管理扁平化管理是流程银行的重要特征通过减少管理环节实现贴近市场快速应变增强战略和管理执行的能力全国性商业银行主要是实行二级分行对城区各分支机构和网点的直接管理比如中国银行取消了原城区管辖支行招商银行民生银行等通过建立授信稽核等区域管理中心贴近或连接市场实现垂直化管理三是前中后台分离实行集中化管理集中化管理是国际银行业普遍采用的管理模式通过对大量占用人力和时间的各种单证会计业务处理实行后台流水线作业加强对资金清算单证放款资金配置授信等进行集中化专业化的运作管理同时建立系统的独立的风险管理部门和内部审计部门对风险控制不良资产管理等集中到总行或区域管理中心集中控制四是依托科技信息平台构建差异化流程流程再造的一个核心理念是一切按照客户服务的需要建立最有价值和有区别的流程目前各家银行都在加快流程的重建主要是剔除低价值的操作环节对过去相对繁琐的管理环节进行精简尤其是信贷审批业务操作等环节建立质量控制和问责制度比如对零售业务按照客户价值不同进行渠道分流分别实行标准化服务和定制化服务对公司客户实行团队营销针对小企业和大公司客户的不同特点采取不同的审批流程等三天津滨海农村商业银行对流程银行的探索天津滨海农村商业银行以下简称滨海农商行是在原天津塘沽农村合作银行大港农村合作银行和汉沽农信联社改制重组的基础上引入新的发起人共同组建的股份制商业银行成立之初滨海农商行就引入大总行小支行小管理大经营的理念按照流程银行的标准打造专业化管理模式逐步建立以支持保障信审风控管理会计资产营销事业部和负债营销分支机构五个系统分工明确的矩阵式管理架构从三方面着手进行了大刀阔斧的改革一推行事业部营销机制新的组织架构下滨海农商行致力于推行前台营销业务的事业部制改革取消分行设置以事业部作为利润中心负责全行资产营销业务由于业务既有存量又有增量早期成立的事业部职能定位以管理为主随着存量不良贷款的持续下降新增业务的快速增长逐渐由管理为主转变为以经营为主事业部的划分上最初按地域和业务类别划分这两年转向按行业按产品划分逐步向专业化经营方向转变三年多来滨海农商行逐步组建了公司银行事业一部公司银行事业二部信用工程事业部个人金融事业部小企业服务中心区县经济发展事业部港口经济发展事业部国际业务部低碳与绿色环保事业部冶金工贸事业部西部开发事业部投资银行部同是正在筹建东部发展事业部票据业务部二推行资金转移定价机制事业部制下滨海农商行实行财务集中管理并尝试建立内部资金转移定价机制以加强成本控制和监督三年多来滨海农商行逐步建立由财务会计部资金定价部资金市场部共同组成的管理会计系统探索提高资本运营效率和提高经营的预见性并以绩效考核指标体系和考核制度的建立与完善作为切入点逐步建立资金转移定价机制的基本框架通过成本核算制定内部资金转移价格对全行资金进行有效配置引导全行一盘棋去落实董事会制定的战略目标滨海农商行行务会下设专门的价格指导委员会由资金定价部根据内外部各种因素的变化分析价格走向并进行成本计算对产品价格经营管理费用率贡献率资本回报率以及资金池基准价格等提出调整意见上报价格指导委员会价格指导委员会则定期召开会议并公布价格指导意见由经营班子布置到业务口实施使资金高效地运转目前滨海农商行资金定价系统已经建立了一套能够互相联动的表格模板将年度存贷款规模目标利润费用率等数据输入该模板并对全行历史数据实际情况以及预测情况进行综合考量后可以得出加权平均的贷款出口价格转移定价的测算在一定程度上已经能够实现预期的目标另一方面财务系统能够统计各事业部日均数据统计全行员工存贷款时点余额和日均余额从而建立并实施以业务量为主个人工作质量单位业绩相结合的薪酬考核办法各事业部之间有比较有竞争充分调动全员积极性三推行全面风险管理机制滨海农商行从成立以来就强调全面风险管理理念董事会设有风险管理委员会高管层设有首席风险官并在经营层逐步建立由风险管理部合规管理部授信审批部授信执行部组成的风控系统通过制定内部控制和风险管理的政策标准和要求以及风险信息收集分析和报告制度实现事前事中以及非现场监测为主的专业化风险管理确立了涵盖信用风险市场风险操作风险等主要风险的全面风险管理制度框架按照前中后台分离各业务线平行监督的原则滨海农商行以机构扁平化操作流程化为目标实行信贷营销审批审计三条线相互监督的信贷管理机制贯穿于贷前贷中和贷后每一个环节的全面风险管理理念及专业化管理摆脱了传统的单纯的授信评审的概念垂直的风险管理体系与专业化的审批流程则有效控制和化解了信贷风险和道德风险从初创至今滨海农商行已初具流程银行的雏形事业部营销管理体制的基本框架已确立总行管理部门事业部支行三者的职责分工已逐步明确与原来的总分行模式比较滨海农商行以客户为中心的经营理念已深入人心事业部制的优越性也逐步体现出来三年多来滨海农商行资本状况不断优化资产质量持续改善年末滨海农商行资本充足率核心资本充足率在同业中处于先进水平不良贷款余额亿元不良贷款率低于全国农村商业银行平均水平个百分点拨备覆盖率比上年提高个百分点抗风险能力不断提高目前滨海农商行正按照持续优化原则借力外部咨询机构进一步梳理和完善业务与管理流程项目以及相应的运行机制四对进一步探索流程银行模式的建议一是坚持不懈深化事业部制改革事业部的优势在于专业化未来发展中滨海农商行需要进一步优化组织架构进一步细化各事业部职责和专业化分工进一步理顺事业部和支行的关系理顺事业部和中后台管理部门的关系厘清各事业部资产营销的责权利关系事业部之间的适度竞争与协作关系有效整合事业部资源使事业部的组建与经营按行业按产品进行专业化设置切实提升专业化经营管理水平二是循序渐进深入推进流程再造商业银行流程再造是一项长期的系统工程对于农村商业银行尤其是新改制的中小农村商业银行来说更是要稳步推进不能追求一步到位必须坚持有所为有所不为根据实际情况不断总结经验逐步提高对流程银行的认识在此基础上以信息科技为支撑对流程和岗责进行固化建立数字化规范化的流程岗责文件体系健全流程银行体系从而实现持续健康长远发展