工程项目结算审核工作流程.doc

工程项目结算审核工作流程为了提高结算审核质量规范审核行为加强审核管理结合我校结算工程项目的特点特修订工程结算审计工程流程接受委托单位送达的工程项目审计委托书附件1通过招标或其他方式确定工程造价咨询单位简称咨询单位并签订建设工程造价咨询审计合同书与咨询单位签订廉政责任书附件2咨询单位交接资料填写结算资料交接单附件3在此之前内审单位应要求施工单位签署工程项目结算送审须知和新建工程项目结算承诺书或维修工程项目结算承诺书附件45和6咨询单位熟悉资料提交建设工程咨询实施方案附件7审计处组织召开有管理单位施工单位和咨询单位简称三方参加的工程结算审计审前工作会议形成工程造价结算审前会议纪要附件8咨询单位向审计处通报初步审核意见在审计处主持下与施工单位见面核对初步审核意见为了督促核对双方遵守时间双方对帐人员须填写工程结算审核签到表附件9对每日已核对认可的量价须双方签字确认附件1011和12对于有争议的项目审计处组织召开相关部门的协商会以便达成共识咨询单位出具审计报告及结算经济指标初稿及附件13下达施工单位施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见15日内不提出书面意见视为默认在初稿得到认可后三方签署造价咨询成果确认表以便形成审计报告如施工单位提出书面意见审计处组织相关部门共同复审确认以便形成共识咨询单位提交审计报告归还送审资料审计处填写工程项目结算单附件14转至管理单位填写相应栏目移交至财务处进行工程尾款的结算工作审计费结清根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关条款确定审计费的支付单位进行审计费的结算审计资料存档按照档案管理办法将相关的资料整理装订成册归入档案馆存放附件1项目编号工程项目审计委托书致审计处一兹有下列审计业务委托你处办理被审计项目计划总投资国拨资金国拨资金有无资金到位是否竣工验收是否资金卡号委托事项编制标的其中定额基价清单报价预算审计跟踪审计结算审计决算审计项目类别新建维修装饰结算已经内审是否所属时间从20年月日至20年月日计划结算年度审计目的和要求二上述审计业务所需要费用请向我单位收取三审计结束后请你处向我单位递交审计结果一式份四本委托事项联系人电话号码委托单位盖章负责人委托日期附工程项目送审表由管理单位填写工程项目送审表以下由管理单位填写工程名称计划总投资合同价款管理单位监理单位施工单位开工竣工时间自年月至年月委托事项编制标的其中定额基价清单报价预算审计跟踪审计结算审计决算审计已经内审是否内审单位施工单位送审金额内审后结算金额内审审减额内审审减率送审资料齐全是否签署新建工程项目结算承诺书是否签署维修工程项目结算承诺书是否签署让利协议条款是否承诺为保证审计处对委托事项作出客观公正的鉴定评价确保在审计期间的稽查权我们向贵处提供真实合法完整的送审资料没有遗漏并在查阅文件财产清查以及约定当事人谈话等方面给予积极配合管理单位盖章负责人施工单位盖章负责人内审单位盖章负责人委托时间200年月日附件2廉政责任书工程项目名称委托单位甲方咨询单位乙方为加强工程项目审计中的廉政建设规范工程审计委托与被委托双方的各项活动防止发生各种谋取不正当利益的违法违纪行为保护国家集体和当事人的合法权益根据国家有关工程建设和审计的法律法规和廉政建设责任制规定特订立本廉政责任书第一条甲乙双方的责任一应严格遵守国家法律法规相关政策和行业规范以及廉政建设的各项规定二严格执行委托审计合同文件自觉按合同办事三业务活动必须坚持公开公平公正诚信透明的原则除法律法规另有规定者外不得为获取不正当的利益损害国家集体和对方利益不得违反工程造价咨询和审计的规章制度四发现对方在业务活动中有违规违纪违法行为的应及时提醒对方情节严重的应向其上级主管部门或纪检监察司法等有关机关举报第二条甲方的责任甲方的领导和从事该项审计的工作人员在工程委托审计的事前事中事后应遵守以下规定一不准向乙方和相关单位索要或接受回扣礼金有价证券贵重物品和好处费感谢费等二不准在乙方和相关单位报销任何应由甲方或个人支付的费用三不准要求暗示或接受乙方和相关单位为个人装修住房婚丧嫁娶配偶子女的工作安排以及出国境旅游等提供方便四不准参加有可能影响公正执行公务的乙方和相关单位的宴请健身娱乐等活动五不准向乙方和相关单位介绍或为配偶子女亲属参与同甲方项目工程造价咨询和审计等活动第三条乙方的责任应与甲方保持正常的业务交往按照有关法律法规和程序开展业务工作严格执行工程项目咨询和审计的有关方针政策准则和规范并遵守以下规定一不准以任何理由向甲方及其工作人员索要接受或赠送礼金有价证券贵重物品及回扣好处费感谢费等二不准以任何理由为甲方和相关单位报销应由对方或个人支付的费用三不准接受或暗示为甲方相关单位或个人装修住房婚丧嫁娶配偶子女的工作安排以及出国境旅游等提供方便四不准以任何理由为甲方相关单位或个人组织有可能影响公正执行公务的宴请健身娱乐等活动第四条违约责任一甲方工作人员有违反本责任书第一二条责任行为的按照管理权限依据有关法律法规和规定给予党纪政纪处分或组织处理涉嫌犯罪的移交司法机关追究刑事责任给乙方单位造成经济损失的应予以赔偿二乙方工作人员有违反本责任书第一三条责任行为的按照管理权限依据有关法律法规和规定给予党纪政纪处分或组织处理涉嫌犯罪的移交司法机关追究刑事责任给甲方单位造成经济损失的应予以赔偿第五条本责任书作为工程委托审计合同的附件与工程委托审计合同具有同等法律效力经双方签署后立即生效第六条本责任书的有效期为双方签署之日起至该工程项目结算审计结束时止第七条本责任书一式四份由甲乙双方各执一份送交甲乙双方的监督单位各一份甲方单位盖章乙方单位盖章法定代表人法定代表人法定代表人委托人法定代表人委托人地址地址电话电话年月日年月日甲方监督单位盖章乙方监督单位盖章年月日年月日此件为建设部办公厅建办监200221号文通知由湖北省建设厅印制附件3结算资料交接单受中国地质大学审计处委托我公司对贵单位工程进行审计对下列资料进行交接管理单位于年月日将下列资料交给咨询单位管理单位经办人咨询单位经办人序号资料名称份数页数备注1施工图或竣工图2工程招标文件招标答疑纪要及有关文件3施工合同及相应补充协议4经批准的开工报告工期延期联系单5设计变更及图纸会审纪要6基础处理核定单7隐蔽工程验收资料8现场签证的工程量核定单9经批准的施工组织设计或施工方案10现场签证的工程价款调整资料11经签证认可的材料设备采购租赁合同等12工程概预算书标底投标报价表13工程量计算式14竣工结算书15工程竣工验收资料16新建工程项目结算承诺书17维修工程项目结算承诺书18让利协议附件4工程项目结算送审须知为了对送审资料加强控制送审资料应严格按以下要求准备装订整齐编制目录编制页码复印件清晰加盖有关部门的确认和批准印章资料必须齐全签字手续必须完备送审资料的合法性真实性必须得到有关部门的确认和批准后才能送审本工程结算按合同及招投标文件执行结算方式为合同价加增减变更结算资料按照该方式进行编制为保证送审资料的严肃性请施工单位再次检查送审资料是否有遗漏如有遗漏请在三天内年月日以前送审年月日以后不再接受任何有关经济签证资料施工单位确认送审资料齐全无遗漏根据工程性质签署新建工程项目结算承诺书或维修工程项目结算承诺书管理单位盖章年月日施工单位盖章年月日附件5新建工程项目结算承诺书根据中国地质大学武汉基建工程修缮工程项目审计实施办法为了严格工程结算管理为了保证工程结算的准确性本公司单位承诺本公司于年月日前向中国地质大学武汉报送的项目结算资料真实合法完整无漏报如有漏报本公司自身承担责任不再补报结算资料中不合格变更内容不明确签字单位不齐全等的变更签证本公司同意按照无效签证处理工程结算的误差率误差率内审审减额外审审减额变更增减部分施工方送审额控制在以内如果误差率超过本公司同意按总审减额内审审减额与外审审减额之和的8支付审计费其中外审审计费外审审减额8内审审计费内审审减额8审计费由中国地质大学武汉直接从工程结算款中扣除承诺方盖章年月日附件6维修工程项目结算承诺书根据中国地质大学武汉基建工程修缮工程项目审计实施办法为了严格工程结算管理为了保证工程结算的准确性本公司单位承诺本公司于年月日前向中国地质大学武汉报送的项目结算资料真实合法完整无漏报如有漏报本公司自身承担责任不再补报结算资料中不合格变更内容不明确签字单位不齐全等的变更签证本公司同意按照无效签证处理工程结算的误差率误差率内审审减额外审审减额施工方送审额控制在以内如果误差率超过本公司同意按总审减额内审审减额与外审审减额之和的8支付审计费其中外审审计费外审审减额8内审审计费内审审减额8审计费由中国地质大学武汉直接从工程结算款中扣除承诺方盖章年月日附件7建设工程咨询实施方案工程名称工程概况咨询单位名称咨询工作目标咨询依据及标准咨询方式咨询单位项目人员配置姓名联系电话项目负责人土建审核人安装审核人咨询质量目标咨询进度计划争议处理措施咨询合同编号咨询单位负责人意见咨询单位负责人签字年月日附件8工程造价结算审前会议纪要工程名称时间地点主持人记录人参加会议单位及人员委托单位管理单位施工单位咨询单位会议议题1送审资料确定2送审金额确定3结算方式确定4三方人员确定5审核时间计划6审计费的确定会议确认意见为保证送审资料的严肃性施工单位郑重申明送审资料没有遗漏不再递送任何有关经济签证资料本工程经学校内审内审后送审金额为元施工单位对自报的结算书负责对结算书中漏算少算的金额不予增加本工程结算合同及招投标文件执行本工程为合同价加增减变更的结算方式本工程双方对帐人员的确定管理单位施工单位咨询单位土建安装土建安装土建安装姓名联系电话施工方对帐人员须持公司书面委托函双方对账人员一经确定中途不得无故更换并对每日已核对认可的量价进行签字确认审计时间应连续从年月日开始审计费按审前施工方签署的新建工程项目结算承诺书或维修工程项目结算承诺书执行管理单位签字施工单位签字咨询单位签字