超市结算流程-结算审核.docx

超市结算审核账单审核财务结算员在完成单据结算后将送货清单及电脑结算单交复核员复核复核员根据电脑结算单中送货单合计金额与供应商供货单金额核对一致后填写付款通知单准确填写供应商名称开户行账号供应商代码柜组对账金额扣除费用实际付款金额代销账须注明结账日期进销账须查财务应付款余额及当期实时库存费用审核结算员在结算过程中会将结算日当期为止的所有费用扣除复合员根据结算单中的明细费用在财务账套中进行核对一招费用录入原则进销存系统中的费用与财务帐套中的费用明细时完全一致的如有差异及时通知采购责任人税票审核增值税发票收取供应商根据付款通知单中的对账金额开具税票原则上开票金额可减当期促销费或者返利金额复核员根据供应商开具的增值税发票仔细审核开票日期开票日内有效双方公司名称开户行账号税号销货清单开票方税务章等无误后方可收取收购凭据开具对经营生鲜及农副产品的供应商则必须提供自产自销证明我公司财务人员根据证明自行开具收购凭据用于月末抵扣二结算预警结算过程中必须注意的几点代销结算账期问题因为所有合同存在账期代销是按销售借款有时销售已经实现但是结算单据账期未到未能借款或者结账过头实际应付款小于库存也就是不允许代销打预付款的原因万一清场退货给公司造成损失解决办法每月日结算员分柜组打印当月所有代销供应商销售清单装订成册当发生结算时及时在销售清单上勾销并注明结算差额实际销售送货单金额以备下月调整代销借款额差异问题代销商在特价促销期间如有买一送一商品往往赠送的商品不会体现销售或者当商品金价发生变化时销售金额也随之发生变化最终造成供应商实际应收款送货额销售金额实时库存解决方法定时对代销商进行清算公式参照代销结算一般为半年一次也可随时调整可根据供应商的要求赠送商品在活动结束后退清所有存货后方可另行结算不受销售额限制经销账的应付款与库存问题它不存在销售及库存问题只要合同约定账期一到就可结款这样往往就会出现应付款已经所剩无几而库存却还积压过多供应商一旦终止合同后果严重这一方面也反映了该商品的库存不合理性解决方法在经销付款通知单填写当期应付款当期实时库存及倒挂资金并通知采购责任人提出处理意见进确认后方可付款以上三种情况是系统无法解决的只能靠财务人员在结算过程中严格把关加以控制代销账应该定期清算及时调整库存及应付款幅度进销账在合同洽谈中是否可增加一个铺地金额或者根据库存比例调整付款金额