XX进出口公司财务审计制度.docx

XX进出口公司财务审计制度 第一节 资金管理 第一条 股份公司集中对紧密层成员（指绝对控股和相对控股企业）的资金进行统一筹措和调配使用，根据各成员企业收、付汇考核指标和注册资本,结合上年度经营实绩确定授信额度。股份公司财务部负责资金管理具体实施。 第二条 各成员企业授信额度由定额内借款、定额外借款、出口押汇（贴现）、进口开证等组成。定额内借款按上年出口收汇实绩每美元配1.2元，按上年进口付汇实绩每美元配2.4元周转4次，季末按考核基数完成进度进行相应调整，年末按实际收汇、付汇实绩清算；出口押汇（贴现）按上年出口收汇实绩每美元配0.15美元周转 4次，与各成员企业股本金折美元之和(汇率参照年初外汇中间价)；进口开证每美元配0.4美元周转4次，与各成员企业股本金折美元之和(汇率参照年初外汇中间价)。各成员企业最高授信额度由定额内借款额度与押汇（贴现）额度之和，超最高授信额度借款时，需另行办理抵押担保手续，并以经营责任人个人财产作担保办理定额外借款。 第三条 各自属生产企业定额内借款：列入考核体系的，按年初销售考核指标每元配0.2人民币周转 4次计算，季末按考核基数完成进度进行相应调整，年