所得税习题

企业所得税习题 1. 某境内居民企业 2014 年发生下列业务: 《1) 销售产品收入 2000 万元; 《2)接受捐赠材料一批, 取得赠出方开具的增值税专用发票, 注明价款 10 万元， 增值税1. 7 万元;企业找一运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0. 3万元; 53) 转让一项商标所有权，取得营业外收入 60 万元; (4) 收取当年让小资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入 10 万元: 《5) 取得国债利息 2 万元，直接投资境内另一居民企业，分得红利 50 万元: 《6) 全年销售成本 1000 万元;销售税金及附加 100 万元; 《7) 全年销售费用 500 万元，仿广告费 400 万元全年管理费用 205 万元，含 业务招待费 80 万元; 全年财务费用 45 万元; 《8) 全年营业外支出 40 万元，仿通过政府部门对灾区捐款 20 万元; 直接对私 立小学捐款 10 万元; 违反政府规定被工商局罚款 2 万元; 其他资料: 加企业当年发生新技术研究开发费，单独归集记账发生额 80 万元， 尚未计入期间费用和损益; 加企业当年购置并实际使用节能节水设备一