成本管理-汇兑损失控制方案.docx

汇兑损失控制方案一方案背景随着国家金融环境的逐步开放和本公司进出口业务的迅速发展公司利用外币进行结算的频率越来越高为了有效防范外汇市场的汇率风险尽可能降低公司在利用外币结算或进行外汇交易时的汇兑损失减少因汇兑损失导致的现金外流提高公司的整体经济效益特制定本方案二汇兑损失的定义在本方案中汇兑损失主要是指公司在发生外币交易兑换期末账户调整及外币报表换算等业务时因汇率波动而产生的损失这种损失是由于在不同的时间点上公司持有的外币资产外币负债与人民币之间的兑换比率不同而造成的三汇兑损失的控制措施为了达到上述目的公司在开展外币业务时可以采取下列六种措施一根据汇率走势及时调整进出口业务结构抛开国内外价格的差异进出品关税税率等诸多因素的影响公司可根据汇率的预期走势及时调整进出口业务的结构当预计人民币汇率会降低时公司应减少原材料进口增加国内采购量同时增加产品出口当预计人民币汇率会走高时公司应多进口原材料增加内销量减少出口量二合理选择进出口业务结算时使用的货币进口业务时尽量使用可兑换货币中的弱势货币也可采用即期外汇买入的办法出口业务时尽量使用强势货币在信用证结算方式下可以通过银行押汇提前收回资金三提前或推