公司逾期账款管理制度.docx

公司逾期账款管理制度 第一条　目的 为促进企业资金进入良性循环，确保公司逾期账款的追踪管理，实现销售回款，提高资金利用率，防止坏账的发生，特制定本制度。公司的逾期账款由销售代表负责预期追踪与回收。 第二条　超过规定账龄无法回款的客户，客户代表须填写客户账款调查报告表，说明催收结果。 第三条　法律顾问确认无法追回的货款，客户代表应按法律顾问最终处理意见，填写呆账处理意见申请单。 第四条　账务每月定期提报账龄分析表，通知销售代表，并报告销售分公司或营销部及财务部。 第五条　客户代表将呆账处理意见申请单交财务检查金额后，交客户经理签核、财务部会签和总经理核准。 第六条　对于逾期账款，财务部填写欠款催账单，交客户代表催收货款。在逾期货款未收回时，财务部应停止向该客户出货；若有特例，应按照权责规定审批。 第七条　公司销售部定期汇总各营销部无法收回的账款，提报法律顾问处理。 1. 若法律顾问对客户提出起诉，销售部应协助法律顾问准备以下资料： （1）出货单回执联（有客户签收）。 （2）原始发票。 （3）对账单（有客户盖章签字）。 （4）经销合同。 （5）客户欠账金额说明。 （6）客户基本资料，如电话、地址、负责人、开户行、账号、营业执照复印件等。 2. 销售部每月跟催法