现金管理制度.doc

××公司现金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 财务部负责本制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 现金收入、支出范围 第三条 现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项的退回现金等。 第四条 现金支出范围包括： 1．职工工资、各种工资性津贴。 2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术等各种奖金。 4．各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费等个人其他支出。 5．出差人员需要随身携带的差旅费。 6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 9．企业与