内部审计管理制度.doc

22．2 内部审计管理制度 制度名称 内部审计管理制度 受控状态 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为适应集团专业化管理需要，健全内部经济监督、检查机制，保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据国家相关法规，结合本集团的实际情况，特制定本制度。 第2条 内部审计工作的目的 1．监督集团经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律在集团及成员企业的贯彻执行。 2．查处违规行为，保护集团资金、财产的安全与完整。 3．强化集团的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。 第3条 内部审计工作要求 1．遵守国家的法律、法规和有关政策以及集团发布的各项规章制度。 2．以集团经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和集团制度为准绳，客观、公正地反映、分析各运营单位、部门的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。 第4条 内部审计工作依据“只查不究”的原则开展，对被审计单位的审计结果只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权，不负责意见和建议的具体落实，集团董事