项目工程目标成本管理办法.doc

项目工程目标成本管理办法目的以工程成本与产品定位合理匹配为宗旨通过工程目标成本的合理制订与严格执行使项目的工程成本在行业中具备一定的竞争力范围工程目标成本的管理范围包括前期建安工程费地基及基础工程费主体建安工程费园区配套工程费等四大类具体包含内容详见项目工程目标成本科目分类表土地成本财务费用管理费用营销费用税金等不包含在内职责成本管理部负责本实施方案的制订修改检查与落实房产集团下属各项目公司负责贯彻实施执行与控制项目工程目标成本的含义项目工程目标成本是公司基于产品定位和当前市场成本水平而预先确定的成本控制标杆项目工程目标成本文件分为四个部分项目工程及材料设备发包总体计划项目工程目标成本测算表包括执行阶段的调整稿项目工程目标成本控制责任书项目成本季度评估表项目工程及材料设备发包总体计划反映项目公司对本项目工程的标段划分发包范围发包时间等的统筹安排项目工程目标成本控制责任书是目标成本确定后项目公司与房产集团总部签订的关于承诺在项目开发过程中严格按照已定目标控制项目工程成本及按公司统一的考核标准进行考核的书面文件项目工程目标成本测算表是反映项目工程总目标成本和分项目标成本金额的文件项目工程总目标成本是项目工程成本的控制线由各分项目标成本组成各分项目标成本指各专业工程造价指标是各分项成本的参考控制线项目成本季度评估表是在项目进行过程中按季度反映成本的动态变化分析原因提出成本控制方法的书面文件项目工程目标成本管理原则市场导向原则项目工程目标成本的确定以项目所在地市场为导向体现市场的合理先进水平并且确保目标利润的实现操作性原则项目工程目标成本的科目设置应符合公司统一要求和项目管理需要本项目特点形成各科目对应的目标成本指标应范围明确数据来源有充分依据目标总成本及各分项成本均应为经过努力可实现的目标前控制原则项目工程目标成本管理应贯彻于项目工程建设的各阶段成本管理应强调事前控制为主事中事后控制为辅尽可能在项目工程发包前规划设计阶段发现问题减少无效成本动态控制原则项目工程已发生成本必须及时与目标成本进行比较并纠偏确保项目工程总成本在目标控制范围内目标成本科目的设置详见附件项目工程目标成本科目分类表附件项目工程目标成本文件的制订及时间要求项目工程及材料设备发包总体计划附件的编制项目工程及材料设备发包总体计划的编制要求总承包发包标段划分拟分包项目安排及各分包工程承包范围分包工程与总包工程在时间上及工艺上的相互衔接关系甲供材料设备的采购思路品质要求采购时间项目工程及材料设备发包总体计划的编制时间及流程项目扩初设计完成后天内项目公司根据本项目特点编制项目工程及材料设备发包总体计划报房产集团总部房产集团总部成本管理部会同技术中心材料设备部对项目工程及材料设备发包总体计划进行审核在收到上报的项目工程及材料设备发包总体计划后日内提出修改意见项目公司根据房产集团总部相关部门提出的修改意见对项目工程及材料设备发包总体计划进行调整对未采纳的意见予以说明并在日内将调整后的项目工程及材料设备发包总体计划及相关说明上报房产集团总部房产集团总裁最终审定项目工程及材料设备发包总体计划通过编制项目工程及材料设备发包总体计划理清项目工程建设思路提高项目招标流程的计划性明确成本划分为目标成本的制订做准备项目工程目标成本测算表的编制强化项目工程主体总承包招标强化招标准备工作在招标前应完成对图纸的内审工作项目工程主体总承包推行工程量清单招标工程量清单的编制工程量清单计算规则的全国统一性为异地工程量清单核对提供有利条件为保证工程量清单的准确率在施工图质量得到保证的前提下要求分别聘用一家本地和一家异地的咨询单位分别编制清单工程量清单初稿出具后进行核对核对调整后的清单作为招标文件的组成部分清单编制及核对过程中对施工图再次审查整理在算量过程中发现的施工图中存在的问题提交设计部门在工程招标前解决项目工程目标成本测算表的编制要求项目工程目标成本测算表的科目必须按照房产集团统一的格式设置详见附件项目工程目标成本科目分类表产品定位和目标成本测算是一个互动的决策过程需要成本管理部会同技术营销工程反复沟通力求找到品质与成本的平衡点提高房产品的性价比项目工程目标成本测算各科目中的量施工图中已明确可计算的均应以实际计算所得量进入测算未具备施工图的成本科目应根据项目规划基本指标推算得出项目工程成本测算表中的单价应根据产品定位交楼标准图纸要求按当地工程造价计算依据及市场行情确定如是参照房产集团内部已结算工程的单价或市场调查所得单价则需注明参考数据的来源和依据对于具备施工图的成本科目项目工程目标成本科目分类表中的甲供材料设备对其品质应有准确的描述并应与楼盘的定位相适应项目工程目标成本测算表的编制时间及流程项目工程主体总承包合同签订后日内项目公司应编制项目工程目标成本测算表报房产集团总部项目工程目标成本测算表可由项目公司自行编制也可委托有经验的造价咨询公司协助共同编制房产集团总部成本管理部会同技术中心材料设备部对项目工程目标成本测算表进行审核在收到上报的项目工程目标成本测算表后日内提出审核意见项目公司根据房产集团总部相关部门提出的审核意见对项目工程目标成本测算表进行调整对未采纳的意见予以说明并在日内将调整后的项目工程目标成本测算表及相关说明上报房产集团总部房产集团总裁最终审定项目工程目标成本测算表项目工程目标成本控制责任书的签订项目公司房产集团总部对项目工程目标成本测算表中各分项及总成本目标确认后共同签署项目工程目标成本控制责任书附件项目工程目标成本控制责任书中项目公司承诺按项目工程目标成本管理办法约定对工程成本进行控制并接受考核相关考核指标根据本办理办法条确定并将具体奖惩金额在项目工程目标成本控制责任书中约定项目工程目标成本的执行项目工程目标成本的监控在各类联系单签证时应做到一单一估及时反映工程造价变动情况涉及重大变更涉及金额万元以上项目公司应及时估算相应成本变化金额和原因并按公司相关变更联系单会签要求上报房产集团总部审批项目公司应在每月日前统计上月联系单变更情况并形成工程联系单月报附件上报房产集团总部在合同会签审批时及时揭示施工和材料合同的合同造价与目标造价的差异反映项目成本的动态情况项目公司每季度出一份项目工程动态成本季度评估反映各成本科目的变化情况单项科目实际成本与目标成本差额大于时项目公司应在项目工程动态成本季度评估分析成本偏离原因提出改进意见目标成本的修订项目公司与房产集团总部签订项目工程目标成本控制责任书后相应的项目工程目标成本一旦实施除以下原因外不得随意变更市场变动引起项目定位发生变化政策变动特殊地质情况处理规划条件变化其他不可预见情况发生上述原因时可由项目公司估算调整将引起的成本变动申报目标成本修订审批表附件房产集团总部收到目标成本修订审批表后日内由成本管理部会同技术营销材料设备等部门对目标成本调整的合理性进行审定并形成书面意见报房产集团总裁审批项目公司收到经批准的目标成本修订审批表后根据调整项目及调整金额及时修订项目工程目标成本测算表对于一般改变作为正常的成本动态变化在项目成本季度评估表中反映项目公司自行消化其中实际成本与目标成本的差异使项目总成本仍控制在目标范围内且各分项成本间达到合理匹配项目工程目标成本的评估及考核项目结算完成后应按项目工程目标成本测算表对应成本科目分类对比实际成本与目标成本的差异并按以下办法进行考核考核指标奖惩额度以万方总投资亿测算参考值实际总成本目标总成本目标总成本罚金奖金实际总成本目标总成本超支出万以上每万元罚万元不奖不罚实际总成本万元实际总成本万元实际总成本万元不奖不罚注上述考核指标及奖惩额度均以整个项目公司为考核单位奖惩额度不占年度工资总额项目工程结算后应总结各成本科目的造价指标和技术经济指标录入公司成本数据库作为新项目测算的依据总结项目工程成本管理经验与教训并形成文字供其他项目借鉴