资金计划与管理规定.doc

资金计划管理规定 1 总则 2 1.1 目的： 2 1.2 管理原则 2 2 适用范围： 3 3 资金计划管理 3 3.1 年度资金计划 3 3.2 半年度资金计划 4 3.3 季度资金计划 4 3.4 月度资金计划 4 3.5 资金计划文件的传送路径 5 4 资金的使用与调度 6 4.1 计划内出款 6 4.2 计划外出款 6 4.3 资金调度 6 5 资金风险管理 7 5.1 设立现金流的分析指标 7 5.2 大额支出提示 7 6 报表管理 8 6.1 报表的编制 8 7 评估与奖惩 9 8 附则 9 总则 目的： 为规范xx地产投资（中国）有限公司（以下简称“集团”）的资金计划与管理控制，建立资金管理平台，以现金流量表为前端工具来指导集团的经营和管理，实现集团“准确和前瞻性的资金需求预测、高效的资金调度和敏锐的流动性风险管理”要求，特制定本管理制度。 管理原则 资金由集团统一调配，分区域帐号管理的原则。 保密的原则，公司员工不得对外泄漏公司的出款计划。 资金计划管理分年度计划、半年度计划、季度计划、月度计划，滚动编制，各出款单位是编制责任人的原则。 原则上，月度出款计划属于刚性计划，不允许超出支付。区域公司财务部对月度钢性计划的执行，负有控制的责任。 超计划事前审批的原则：因经营计划调整，支出需超出计划支付的，须上报集团资金管理组并由其按集团权责进行审批后，方能办理出款手续。 适用范围： xx地产投资（中国）有限公司及下属全资或合资合作的子公司。 资金计划管理 年度资金计划 区域公司：年度资金计划编制工具，采用由集团统一下达的年度经营计划模板，该模板是各区域公司年度经营计划各项指标的集合所形成的现金流量表及《区域公司年度资金计划》。 各区域公司的年度资金计划经集团批准后，其现金流量表作为区域公司一年现金流的参考。 集团总部：总部资金管理组根据总部计划财务部编制的集团总部年度的费用预算，投资部编制的新项目投资和融资年度预算，编制《总部及投资年度资金计划》。 资金管理组：将经审核批准的区域和总部等各单位年度现金流量表进行汇总，形成《集团年度资金计划》，即集团年度现金流量表，作为集团年度经营的参考。汇总现金流量表报出时间为年度工作会议后的三个工作日。 集团资金年度计划确定以后，各经营和费用考核单位在此基础上按月预估滚动连续编制未来12个月的现金流量表，每半年修正一次。 半年度资金计划 区域公司：按照集团半年度会议审核修正后的半年经营计划编制现金流量表。 集团总部：总部资金管理组，按照集团半年度会议审核后的半年经营计划形成的集团费用预算和投资计划，编制总部半年度现金流量表。 资金管理组：根据区域和总部的半年度流量表，负责编制集团总现金流量表。汇总现金流量表的报出时间为半年工作会议后的三个工作日。 季度资金计划 区域公司：在半年度经营计划的基础上，形成季度的资金计划。 资金管理组：根据各经营和费用考核单位月度上报的现金流量表进行集团季度现金流量表汇总。并据此实施集团季度资金的综合平衡。汇总完成时间为半年工作会议后的三个工作日。 月度资金计划 区域公司：每月5日向资金计划审批机构和资金管理组上报当月的《月度资金计划审批表》。 投资策划部：由该部门负责的土地储备、收购行为需要资金支出的每月5日将用款计划上报总裁，由总裁组织资金计划审批机构完成审核并签字确定（投资行为的确定时期截至点为概念性方案结束。之前是投资行为，由投资发展部负责资金安排，之后为项目开发，区域公司负责资金安排）。 资金计划审批机构：负责牵头在五日完成审核各区域公司的经营计划和现金流计划，最后由总裁签字确定。 资金管理组：审核区域公司月度资金计划审批表并与相关部门沟通。根据审批机构的审批结果，每月十二日前完成集团的月度资金计划，即《集团月度现金流量表》。 月度资金计划是刚性的，各用款单位不得突破出款计划指标。 资金计划文件的传送路径 集团年度、半年度的经营计划文件在集团工作会议上取得，集团季度资金计划取自区域公司上报的现金流量表，集团月度资金计划取自各单位月度资金计划（在审议批准后由计划财务部的计划组返回区域公司和用款部门的同时，抄送一份给资金管理组）。 资金的使用与调度 计划内出款 各公司及部门须按照经过资金计划审批机构批准的《月度资金计划》实施出款。 资金管理组：每月五日汇总集团上月计划内的资金使用结果。 计划外出款 所有计划外支出必须报资金管理组，由资金管理组汇总上报审批，经批准后，按照集团的出款联签程序出款。 资金管理组：每月五日汇总集团上月计划外资金使用结果。 资金调度 集团在区域公司设立虚拟现金池。月度计划外的资金全部纳入集团的现金池，按照集团的指令流动。为提高资金调度的效率，集团统筹设立网络银行，在区域公司建立不受银行监管的账户，方便集团的资金调度。 区域内：本区域内资金调度，由区域公司总经理批准资金需求单位的书面申请，资金管理组备案。 跨区域：跨区域的资金调度由计划财务部提议，集团资金计划审批机构平衡集团的资金。凭财务总监签发的资金调拨单，区域公司执行资金调拨任务。 集团资金管理组每月5日出具上月资金调度结果报告。 资金风险管理