成本管理-销售费用使用报销方案.docx

销售费用使用报销方案 一、目的 1．确保将销售费用控制在预算范围内。 2．严格控制销售费用的支出，杜绝违规报销行为。 3．确保所有销售费用的列支做到合理、合规，并进行及时准确的记录。 二、适用范围 本方案适用与销售人员因开展销售业务所产生的市内外交通费、住宿费、移动电话费用、邮寄费、招待费、出差费（包括市内出差误餐费）等。 三、设定报销审批额度 1．销售费用额度低于 元时，由销售部经理进行最终审批。 2．销售总监对单次报销额度超过 元的销售费用进行最终审批。 3．总经理对高于 元的销售费用进行审批。 四、明确报销标准 1．移动电话费的报销标准 （1）销售人员必须凭移动电话运营商提供的发票作为报销凭证，超过公司规定标准的费用由销售人员自理。 （2）销售人员未完成当月业绩目标时，移动电话费报销公司限额的60%。若当月未完成业绩，而手机发生费用少于或等于限额的60%，则按实际发生费用报销。 2．出租车费的报销 （1）出租车费报销须提供出租车打印发票。 （2）出租车费用总额超过公司规定的标准时，超出部分由销售人员自理。 3．客户来访费用和礼品费用的报销 客户来访所产生的费用以及销售人员赠送给客户的礼品费用，由销售人员个人承担30%，公司承担70%，但礼品范围仅限于公司提供的礼品。 4．其他费用 由于销售人员个人工作失误所造成的销售费用的额外支出，公司和销售人员各承担50%。 五、报销要求 1．出差费用的报销单据上必须注明出差时间、出差单位、出差事由。 2．所有邮寄费用的报销均要求附清单，清单内载明的内容包括邮寄时间，所寄内容，收件人姓名、地址、电话等。 3．销售费用的报销一律凭发票，如果是收据和白条，公司一律不予报销。 4．在报销业务招待费用时，销售人员必须在发票背面注明被招待的单位名称、列席人数、级别、招待时间等。 5．在报销销售费用时，销售人员对于已经进行部分借支的，应当对借支的额度进行记录，并在报销额度中扣除。 六、费用报销程序 1．提出报销申请 （1）出差费用 销售人员出差回到公司后的第二天起，应于三日内将出差的报销票据进行整理、分类并分项粘贴，由销售部经理审核。 （2）移动手机费用和其他费用 每月8日前，由销售人员将待报销的票据进行整