电商分析财务

电商分析财务电商分析财务软件模拟系统是分角色运行的主要有商场生产企业物流中心消费者网络银行edi中心和ca认证中心学生可以通过模拟实验系统和实验考试系统完成电子商务的实验课程及考试目前提供电子商务服务的IT厂商有THB2B同徽公司财易通商益ERP等财务分析软件又称财务分析系统是指专门用于财务分析工作的计算机软件包括以各种语言及架构实现的用于完成财务分析工作的计算机程序财务分析软件以财务报表分析财务指标分析财务比率分析财务综合评价财务预警等财务分析方法和手段为核心以管理会计财务管理及财务分析等相关理论为依据以软件数据及网络等计算机信息处理技术为基础以财务数据为处理对象以辅助用户进行财务数据分析与财务决策支持为目标财务分析软件2作用财务分析是以会计核算和会计报表资料及其他相关资料为依据采用一系列专门的分析技术和方法对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动投资活动经营活动分配活动的企业增长能力盈利能力营运能力偿债能力状况等进行分析与评价的经济管理活动它是为企业的投资者债权人经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去评价企业现状预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科财务分析软件与财务分析人员通过手工方式或使用Excel等电子表格处理软件的方式进行传统的财务分析相比作为专门面向财务分析工作的软件包括但并不限于以下几种作用1财务分析软件通过财务数据整合能力使财务分析人员能够便捷的获取财务分析所需的数据财务分析软件通过财务数据整合能力克服手工无法或不便收集与维护财务数据的缺点能够通过软件接口采集并整合来自集团内各企业不同用途不同厂商不同版本的财务相关系统的数据根据各财务分析软件实现的程度不同所涉及的数据来源包括内部相关财务系统数据内部管理报表数据下级企业上报财务数据外部可获取的同行财务数据上市公司等披露的财务数据等涉及的系统包括会计核算系统出纳系统预算管理系统资产管理系统资金管理系统合并报表系统等涉及的处理包括不同会计准则不同币种不同科目及指标体系的映射转换与整合等涉及的数据粒度包括报表数据指标数据科目数据凭证数据及分录数据等涉及的时间范围应包括跨年度的历史数据2财务分析软件通过内置主流的财务分析方法和综合评价体系为财务分析人员提供先进的财务分析手段从财务分析指标来看包括单指标分析多指标综合分析财务模型分析等方法从财务分析算法来看包括比较分析比率分析因素分析趋势分析标杆分析分解分析综合评价等从财务分析对象来看包括单体企业分析本集团内各企业横向比较同行对比行业标准或平均值等外部标杆对比等方面的分析分析3财务分析软件通过预定义的指标体系和分析报表体系和用户自定义能力帮助财务分析人员快速进行财务分析工作帮助财务分析人员快速进行财务分析工作并能够通过用户自定义能力满足财务分析人员针对分析对象和分析目的进行个性化的指标报表定义与分析预定义的指标体系包括财务报表指标财务比率指标财务能力指标财务效率指标财务综合评价指标等预定义的报表包括分部报告等横向对比分析报表三大财务报表各种分类的财务状况报表各种常见明细表等4财务规则计算机处理能力帮助财务人员监控财务数据并及时得到财务风险预警财务分析软件借助计算机规则处理能力使用财务分析人员预定义的预警规则能够自动监控财务数据并在满足预警条件时进行预警由此可以有效支持对所辖企业财务风险监控的效果财务风险监控的指标通常包括投资风险指标债务风险指标盈利能力风险指标现金流风险等财务风险监控的计算机处理流程通常包括风险监控风险识别风险处置风险跟踪风险评价等财务分析软件3功能财务分析软件的功能涵盖常见财务分析功能及相关软件支撑功能通常包括31财务数据采集财务分析软件应当支持采集集团及下属各公司的不同历史年度的财务数据需要支持的常见财务软件接口包括用友NCU10U9U8T6金蝶EASK3KISOracleFlexInforBann小算盘管家婆灵狐速达久其报表QADAccount国家标准财务数据接口等应该支持通过TxtExcelXML等文件格式导入手工维护的财务数据等其他数据源从而形成集团财务信息仓库同时财务分析软件还需要收集企业的预算数据同行数据历史数据标杆数据等以支持对比分析32财务数据分析1财务指标分析需要提供财务指标分析功能对财务指标进行多角度多层次的分析与比较指标分析的能力应包括单指标分析多指标综合分析和财务模型综合分析等2财务报表分析需要基于企业管理要求和报表统计要求围绕科目核算项目财务比率报表项目等信息由用户自由定义分析型报表和图形并提供趋势比重同比环比钻取分解联查等功能3辅助核算分析需要提供针对会计科目辅助核算项目的分析统计功能例如主营业务收入按产品地区业务员等口径分析4财务效率分析需要通过对财务效率指标进行分析反映企业的盈利能力营运能力偿债能力和发展能力5专项财务分析需要根据企业的需要支持预算分析内部往来分析应收应付分析预算执行分析账龄分析资金分析融资预测杜邦分析等常用的财务分析应用6集团财务分析需要支持多组织跨行业跨地域经营的集团财务分析应用支持跨年度跨帐套查询单据关联查询需要支持不同企业主体之间的横向比较分析按照不同的业务视图的组织起来的层次结构之间的比较分析集团子集团层次的分布报告以及基于不同业务视图的统计报告等功能7财务审计联查需要提供指标向下钻取能力提供从各类报表到明细账再到凭证的相关细节数据联查实现财务审计能力财务分析多维查询示例33财务绩效评价财务分析软件需要支持财务绩效评价通常采取整体评价的方法包括杜邦分析法企业绩效评价沃尔评分法EVA评价体系等并支持财务分析人员根据企业具体情况调整评价体系的指标或参数支持财务分析人员根据企业内已经推行的评价体系自定义新的综合评价方案其中1杜邦分析杜邦分析的作用是解释指标变动的原因和变动的趋势为采取措施指明方向本体系从权益净利率开始对指标层层分解追踪引起指标变动的原因并找到根源采取适当的措施来控制2企业绩效综合评价企业绩效综合评价主要是按照既定的效绩评价标准值来判断企业某些重要指标属于哪个等级给管理者正确的提示对企业的财务状况经营状况进行整体的评价3沃尔评分法沃尔评分法选取以流动比率净资产负债资产固定资产销售成本存货销售额应收账款销售额固定资产销售额净资产等七种财务比率确定其比重和标准比率按照实际比率相比较求出总评分4EVAEVAEconomicValueAdded经济增加值EVA就是税后净营运利润减去投入资本的机会成本后的所得注重资本费用是EVA的明显特征管理人员在运用资本时必须为资本付费就像付工资一样由于考虑到了包括权益资本在内的所有资本的成本EVA体现了企业在某个时期创造或损坏了的财富价值量真正成为了股东所定义的利润34财务风险预警需要支持财务预警能力能够对用户自定义的关键风险指标KPI进行预警如对债务风险的预警指标有资产负债率速动比率担保净资产比已获利息倍数等对现金流风险的预警指标有现金总资产比存货周转率应收账款周转率盈余现金保障倍数等同时财务分析软件还应支持模型预警如Z计分和Edminister预警模型能够从宏观的角度综合反映企业整体的财务状况并根据数据变化发出财务预警计算机监控的预警规则优于人工监控之处在于其风险识别的及时性以及在相关处理功能支撑下在集团内的多个层级或在企业内的多个职能部门内对预警风险的处置跟踪评价的过程35财务报告披露1自定义财务报表财务分析软件在建立语义化的财务数据模型的基础上应当提供用户导向的界面设计方案支持用户以鼠标拖拽点击等方式简洁快速的定制财务报表多维分析表等财务分析软件必须提供丰富的图形展示方式以满足财务分析人员对数据可视化过程中所需图形类型的要求财务分析软件只有提供强大灵活的自定义财务报表功能才能满足财务分析人员即时定制内部管理报表和对外披露报表的要求也才能满足不同财务分析人员不同集团或企业不同分析目的之下分析无定式的现实状况2自定义财务报告财务分析软件应利用计算机自动化处理能力和逻辑处理能力支持财务分析人员根据分析思路定制图文并茂的描述性报告提供可读性极强的财务分析报告数据分散报告制作繁琐报告内容不规范报告数据难以再利用是传统财务分析报告的常见问题而这些问题均应通过自定义财务报告解决同时财务报告模块还需与日常办公软件无缝链接可导入报告模板生成的报告可导出为WordPDFPPT等常见格式以便财务分析人员进一步加工利用财务分析软件4分类财务分析软件的分类没有特定的分类标准可以参照以下几种分类方式41按分析对象划分1单企业财务分析软件单企业财务分析软件的目标用户是单体企业分析的财务数据范围囊括本企业的财务数据及外部披露的同行数据等单体企业由于对自身的财务数据全面控制所以分析的数据粒度可以达到非常明细的级别比如凭证分录数据因此单企业部署环境下的财务分析软件可以实现一些针对明细数据的应用2集团财务分析软件集团财务分析软件的目标用户是集团性质的企业根据集团企业不同于单体企业的特点集团财务分析软件需要适应集团公司多组织架构跨行业跨地域经营的状况支持集团子集团在不同下属企业主体之间的横向比较分析支持将下属企业的财务数据指标及报表向上层层汇总甚至合并在内部往来明细数据的支持下支持按照不同角度的分析视图股权业务地域管理将下属企业分类分层次组织起来的层次结构之间的比较分析与向上向下钻取分析支持集团子集团层次的分布报告以及基于不同分析视图的统计报告等功能42按分析数据划分1财务报表分析软件财务报表分析软件一般以三大报表为基础对企业财务状况进行分析该类软件的优点是财务报表分析相关方法和理论比较成熟常见的财务指标财务比率均基于财务报表制定而且对内部企业和外部企业都可以获取到基本等同的数据缺点是对于企业内部的财务分析深度不够同时因缺乏数据基础而功能相对固化一般仅限于教科书上罗列的手段而无法提供丰富的自定义分析能力该类软件对于企业外部相关人员更为实用比如证券分析人员财经研究人员审计人员等2综合财务分析软件综合财务分析软件围绕财务分析主题集成各方面的数据既包括三大报表在内的财务报表数据还包括财务分析所涉及的预算资金资产税费担保等不同类型不同来源的财务数据数据的粒度也不仅限于报表的层面还应囊括科目核算凭证分录等各种粒度的数据综合财务分析软件一般需要采取商业智能相关技术建立财务数据仓库严格的说应为数据集市来对各种来源的不同财务数据统一建模对财务分析人员提供统一的语义化财务分析主数据服务43按实现方式划分1固化功能的财务分析软件因财务分析领域已经相对成熟财务分析的方法和手段等在相关财务分析理论里已经阐述的十分详尽固化功能的财务分析软件就是以这些财务分析方法和手段为基础全面实现各种功能供财务分析人员使用2可自定义的财务分析软件因财务分析人员在进行财务分析时往往根据分析目的的不同分析对象的不同所处行业的不同各企业状况的不同等因素以相关财务分析理论为基础制定个性化的财务分析方案因此可自定义的财务分析软件就是在预置常见的财务分析方法及手段的基础上提供丰富的自定义能力以支持财务分析人员定制个性化的分析所需的自定义能力包括但不限于引入不同的财务数据如报表导入等可获取外部标杆可自定义财务指标及比率可自定义分析查询可自定义财务报表与报告模板等可自定义的财务分析软件一般通过商业智能及数据仓库技术实现即所谓的财务商业智能包括财务数据整合技术财务数据仓库结合商业智能分析手段的财务分析方法的分析功能财务指标体系及财务报表报告体系等财务分析软件5发展国内商品化财务分析软件产品的发展是进入二十一世纪以后随着中国经济的发展出现的此时证券融资市场高速发展集团运营模式成为主流企业开始重视财务管理与财务分析等工作自2004年左右智泽华软件推出以财务报表分析及财务诊断为核心技术2毕盛软件推出以财务商业智能和财务数据仓库为核心技术的财务分析软件3以来各种财务分析解决方案陆续出现各相关厂商甚至个人软件开发者也参与到其中陆续出现的产品有财务分析师中科财务分析财务报表分析助手等目前各BI厂商及ERP厂商也利用的其BIERP产品在具体的项目中实现常见的查询多维分析报表报告等部分财务分析功能