公司财产清查管理制度.docx

公司财产清查管理制度 为管好﹑用好各项财产﹑保证公司资产安全﹑完整,根据《企业会计准则》及相关法律法规结合本公司的实际情况制度本制度。 第一条:财产清查的范围: 在财产清查的确定时点,公司拥有所有权的流动资产﹑固定资产及其它资产均属于清查范围; 第二条:财产清查的时间及内容 1﹑财产清查分为定期清查和不定期清查; 2﹑财产清查的内容包括:货币资金﹑存货的实有数量及状态;应收﹑预付款项的实际情况;固定资产是否存在以及技朮状态和水平﹑固定资产的毁损﹑盘亏; 第三条:财产清查的方法: 1﹑货币资金的清查是盘点库存现金,出纳需每日盘点与实际库存核对,每月结帐日需由会计监盘并填写现金盘点报告（21H表01）,每月月末须编制银行余额调节表（见银行存款管理制度21F表02）,核实银行存款; 2﹑存货的清查是以帐查物,以物对帐,全面清点实物,填写稽核报告（见分店财务管理工作手册中的货品管理规定）; 3﹑往来资金的清查是每月结帐后与往来单位逐一核实﹑查证,填写往来对账单（21H表02）,有争议的重新明确债权; 4﹑固定资产的清查是帐﹑实相核对,全面清点实物,填写固定资产盘点报告（21H表03）,如实反映财产的数量﹑质量,固定资产每年6月及12月均应清查一次; 5﹑各项资产清查完毕后应填写资产清查登记表（21H表04）并将以上清查表格作为附件按会计档案管理制度的要求进行保存; 第四条:财产清查的结果的处理: 在财产清查过程中,货币资金如有短缺﹑往来款项如有呆坏帐﹑固定资产﹑存货等如有盘盈﹑盘亏﹑毁损﹑报废,都要一一查明原因,分清责任,提出处理意见,按规定报批,并根据审批结果进行相应的账务处理,以保证账账相符﹑帐实相符。 固定资产盘点报告 公司名称： 日期： 资产名称 资产编号 账面数 实存数 存放地点 责任人 差异情况 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 保管人： 盘点人： 会计主管： 注意事项；如果资产因使用或其它原因已有较大损耗应在备注中说明 往 来 对 账 单 公司: 为核对与贵公司往来款项,保障贵方与我方的权益,特发此单; 截止 年 月 日,贵公司与我公司的往来款如下: 项目 日 期 摘 要 借方发生额 贷方发生额 备注 1 上期余额 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 本期余额 请将以上数据填好后与 年 月 日前传真 至 收,不胜感激﹗ 请在此处加盖贵公司公章