公司资金预决算管理制度.docx

公司资金预决算管理制度一目的及依据为提高本企业经营绩效配合财务部门统筹安排灵活运用合理调度资金以充分发挥其经济效用集团实行预算审批和决算审查制度各单位应按年月编制年月度资金预算交财务部门统一平衡汇总以便达成资金运用的最大效益二资金范围资金系指库存现金银行存款及随时可变现的有价证券为定期编表计算及收支运用方便起见预计资金仅指现金及银行存款不计随时可变现的有价证券三期间资料提供部门除应于年度经营计划书编订时提送年度资金预算外应于每月四日前逐月预计次月资金收支资料以计划列示的形式送财务部门以利汇编财务部门应于每月六日前编妥次月资金来源运用预计表并于次月十日前编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表报送有关领导审查核准四销售收入营销部门依据各种销售条件及收款期限预计可收兑现数编报五其他收入凡无法直接归属于上项收入的皆属于其它收入包括劳务收入押金收入罚款收入利息收入等其数额在人民币万元以上者均应加以说明六资本支出1土地依据购地支付计划合同提供的支付预算数编列房屋及建筑物依据兴建工程进度预计所需支付资金编列3其它资产低值易耗品纳税付息等财务部门依据分期付款偿付日期约定等予以编列七材料支出工程材