内部控制规范.doc

一内部控制规范一总则第一条为了促进公司的规范运作有效防范和化解各种经营风险促进公司健康稳定发展依据有关法律法规特制定本规范本规范适用于江南公司股份有限公司及下属子分公司第二条公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运行制约关系内部控制制度是指公司为防范经营风险保护资产的安全与完整促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序管理方法与控制措施的总称二内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学运营规范管理高效和持续稳定健康发展的股份制经营实体具体来说必须达到以下目标一严格遵守国家有关法律法规和行业监管规章自觉形成守法经营规范运作的经营思想和经营风格二健全符合现代企业制度要求的法人治理结构形成科学合理的决策机制执行机制和监督机制三建立行之有效的风险控制系统确保各项经营管理活动的健康运行与公司财产的安全完整四不断提高经营管理的效率和效益努力实现公司价值的最大化圆满完成公司的经营目标和发展战略第四条公司完善内部控制机制遵循的原则是一健全性原则内部控制机制要覆盖公司的各项业务各个部门和各级人员并渗透到决策执行