关于规范三明农商银行内部控制的思考.docx

关于规范三明农商银行内部控制的思考和以往农村信用社相比三明农商行内控机制得以有效优化改善虽然三明农商行内控机制的发展前景良好但现阶段仍然存在有待改进的地方年的员工盗用银行公章案稽核检查中出现的屡查屡范问题不良贷款不断攀升等事实提了我们三明农商银行的内部控制仍存在薄弱环节必须进一步完善规范内部控制相比国有商业银行和全面性的股三制商业银行三明农商银行规模小员工队伍人数少科技水平低法人治理不完善一内部控制理论内控机制的实施是通过董事会管理阶层等共同实施的为提升内控效果以及财务报告的真实有效以此为内控目标的实现提供前提保证内控的有效实施需要依靠高效的管理组织人事政策企业文化管理理念以及员工的职业索质等为提升内控效果可建立有效的风险评估方法包括对风险点的识别分析以及评估等控制活动要基于企业内部与外部的信息沟通以及上下级的信息交流等此外监督和审查也是内控机制的重要环节二在规范内部控制方面存在一些不足一三明农商行在包括法人治理等方面仍存在不足在实践中包括股东会监理会以及董事会等主要内控结构不能发挥有效监管作用这样也就无法有效制约管理层的管理行为国有以及集体制与农商行在行政层面上看是平级地位的且均为地