关于规范三明农商银行内部控制的思考.docx

关于规范三明农商银行内部控制的思考和以往农村信用社相比三明农商行内控机制得以有效优化改善虽然三明农商行内控机制的发展前景良好但现阶段仍然存在有待改进的地方年的员工盗用银行公章案稽核检查中出现的屡查屡范问题不良贷款不断攀升等事实提了我们三明农商银行的内部控制仍存在薄弱环节必须进一步完善规范内部控制相比国有商业银行和全面性的股三制商业银行三明农商银行规模小员工队伍人数少科技水平低法人治理不完善一内部控制理论内控机制的实施是通过董事会管理阶层等共同实施的为提升内控效果以及财务报告的真实有效以此为内控目标的实现提供前提保证内控的有效实施需要依靠高效的管理组织人事政策企业文化管理理念以及员工的职业索质等为提升内控效果可建立有效的风险评估方法包括对风险点的识别分析以及评估等控制活动要基于企业内部与外部的信息沟通以及上下级的信息交流等此外监督和审查也是内控机制的重要环节二在规范内部控制方面存在一些不足一三明农商行在包括法人治理等方面仍存在不足在实践中包括股东会监理会以及董事会等主要内控结构不能发挥有效监管作用这样也就无法有效制约管理层的管理行为国有以及集体制与农商行在行政层面上看是平级地位的且均为地方管理因此国有及集体企业通常不愿意过多人到农商行的经营中民营私企更重视农商行的经济效益分红以及贷款支持等关注重心很少在银行管理上个体户以及当地居民的股东数量虽然相对较多但对于银行的内部管理结构并不熟悉因此也很少参与到股东决策中此外内部员工也有一部分股东比例可当董事会与监理会同时存在的情况下内部员工的意见很少起到牵制性作用如果在实际操作中包括股东大会监事会以及董事会等机构对于管理层的管理行为起不到有效的制约作用那么内控机制的实际效果也将会大打折扣二三明农商行在人力资源上的制约问题我行至年底员工人数人分支机构个和其它类型商业银行相比我行虽然在各个网点都有贷款业务但各网点员工数量明显不足商业银行内控在实际进行中必须有明确的分工在协作中又起到相互制约的作用例如在会计岗位中决不能仅靠一人进行所有的业务操作而是要进行责任分离模式开展银行的汇票本票等业务都要严格贯彻印押证这种分管模式贷款业务需要开展双人人户调查实施审贷分离等相比国有商业银行的股三制商业银行我行的员工队伍索质不高业务和管理人才缺乏总行层面也难以做到行业的标杆敬业的楷模专业的权威业务的能手总之农商行内控建设必须有一支具备过硬职业索质的优秀员工团队尤其在一些关键岗位上更要选择具备过硬索质的综合性人才然而在实际中人才方面仍存在不足内控的有效开展三风险评估体制不完善和内部控制不足并存目前三明农商银行还没建立完善的风险评估机构对各种可测风险与不可测风险缺乏严密客观的评估在考核指标等方面没有进行科学的设置对于考核的结果没有科学的检查机制确保其真实性同时所开发的新产品在某此功能上还有待完善少了不能良好适应当前的内控制度存在控制缺口四现行内控的相关制度缺乏科学系统性三明农商行的部分内控制度较为过时不能和当前社会发展形式相匹配个别新增设的业务也没有相关制度进行越苏在实际操作上因没有相应制度依据显得盲目随意个别制度也相对简单缺乏实际操作性还有的制度得过于严格五管理的信息化建设情况不善理想信息化建设是提高管理效率的重要手段管理信息系统能够对银行各类信息进行收集少了对信息进行加工整理最终转换成能够为管理阶层提供有效信息的形式目前三明农商行信息化建设仍然处在较为低水平的会计信息系统阶段信息化建设较为滞后因此也就难以为管理人员提供有效的信息管理人员也就不能从中发现风险三规范三明农商银行内部控制的具体措施一加强董事会监事会建设改善法人治理农商行要想开展有效的内控机制必须以法人治理作为基础根据国家相关制度规定商业类银行的监事会需要监督董事会与银行管理层而董事会需要确保内控的有效实施高层管理人员主要负责相关内控政策的制定通过这几方的共同协作确保内控各个职责的有效落实因此农商行要想强化内控力度就必须加强董事会以及监事会等机构的建设企业的股东大会应当选取具备过硬职业索质的综合技能型管理人员作为银行董与监事以此强化银行董事会与监事会的监督决策能力同时银行也应为董事会及监事会制定相应的议事规则少了强化与管理层的有效信息沟通确保信息畅通能够在决策时掌握及时有效的经营信息二结合农商行的经营特点制定科学的规章制度当前农商行虽然构建了一些制度但在实际应用过程中没有理想的效果造成这种不良情况的原因有很多种员工的守规意识差是一方面还有重要的因索是农商行的主要制度大多是直接照搬其它商业银行的制度却没有和我行的自身情况进行有机结合因此在实践中并不能完全匹配总之为提高制度的可行性必须结合农商行的自身情况制定科学的规章制度三强化人事招聘与培训工作内控的有效实施离不开员工的通力协作因此为提升员工的工作能力是提升内控体制实施质量的关键在进行人才招聘时少了不是仅盯住高学历这一人才标准还是要看人员的综合实力相比其他商业银行我行应该更加重视人才的内部培养推行普遍的岗位轮换制度以培养出更多的业务能手和管理人才把经验丰富多岗位锻炼的综合型员工充实到管理岗位以便更好地服务基层四制定完善的风险评估机制银行经营存在一定风险能否有效规避风险也是提升内控质量的重要指标风险管理必须由上至下的实施银行高层应当充分认识到风险管理的重要性并制定完善的风险评估体系包括风险预测风险评估等通过对风险的分析探讨规避风险的有效办法风险评估体系应当全面覆盖到银行的所有高风险业务并制定预警系统实施持续的监控与风险评估五在科技研发上开展跨行合作提高科技投入的效率目前农商行虽然是小法人大系统在运作但很多行社挂上去的小系统都没充分运用如住宅专项维修基金公积金管理兴业银行合作财政集中支付等甚至有此系统我行都不知道有没有现有绩效薪酬系统也是各行社自行开发要是省联社能统一开发在这方面的科技投人效率就会大大提高