大学生青春旅行商业计划书.docx

大学生青春旅行商业计划书目录第一章执行总结项目背景项目简介项目服务营销策略管理策略财务分析财务投入财务预算风险分析与管理法律风险第二章服务打造项目计划简介服务内容与模式服务内容服务模式技术介绍服务优势附加产品第三章市场分析预测需求分析市场调查结果市场预测竞争分析第四章营销策略营销目标销售渠道项目产品服务营销策略客户关系管理第五章公司战略与管理公司文化公司战略发展初期年拓展中期年成熟后期组织结构人员配置人员培训人员绩效考核方法薪酬奖惩制度媒介计划第六章财务预测与分析初始投资成本财务预算资产负债的预测利润的预测现金流量的预测财务指标评价第七章风险分析合作伙伴风险政策风险财务风险管理风险竞争风险成本回收及利润的风险退出机制第八章法律分析法律环境分析法律责任分析公司办理流程工商国税地税注意税务分析法律分析与应对问题员工雇佣问题与其他企业或者个人合作第九章附录项目概要项目满足及解决的问题项目分析目标评估价值第一章执行总结项目背景该项目主要目标人群为当代大学生近十几年来大学生不断扩招大学生群体不断壮大中国统计年鉴数据显示截止年底我国普通高校在校生人数万人今年已经是年大学生的总人数至少万这是一个巨大的群体而且还在不断增加与此同时每一年大学生出外旅行人数的比例也呈现出一个快速上升的趋势随着经济的发展旅游业将成为全球最具活力的产业而大学生旅游作为旅游业发展的一个部分应引起高度重视其开发与利用的程度直接关系到社会的经济效益现如今的大学生活既没有生活的负担和压力又具备了一定的经济能力于是外出旅游很自然地成了大学学子的首选成了大学生追求休闲生活的一大方式而且很多人出游目的很多有的即使为了增长见识扩展视野又是为了出外散心陶冶性情可见大学生出游目的很多但是反观我们国内的旅游市场关于大学生的旅游市场常常被旅行社看作低利润低消费的群体因此对大学生旅游市场的研究常常被旅游公司忽略大学生暑期旅游更是不受重视针对这个市场的产品开发也不受重视实际上大学生旅游市场商机巨大只是旅游目的地旅游企业对这个市场的认识和了解还不够我们的大学生户外旅行社正是弥补了这一旅游市场上的空白我们所制定出的切实符合当地大学生需求的旅游路线以及各种特色游形式能够很好的解决大学生在出游选择这一问题上的可能而且通过一定的优惠制度以及个性化服务可以刺激大学生出外旅行一方面减轻大学生资金以及时间短缺方面的问题另一方面刺激国内旅游业的发展今儿推动经济发展我们相信不久的将来大学生旅游市场将迈向一个新的台阶项目简介我们大学生户外旅行社本着想在客人之前尊重顾客的独特性绝不轻意说不微笑亲情的服务四大优秀服务宗旨以热情周到的服务丰富多彩的选择物美价廉的旅游产品充分吸取国内外的先进管理技术和旅游服务理念结合市场的多样化需求为大学生提供个性化的在线户外出游服务项目服务我们大学生户外旅行社主要提供以下服务一方面特色旅游路线如名山大川游江南小镇游名胜古迹游海滨沙滩游等不同的出游方式如情侣游闺蜜游班级集体游等同时推出假期实践游校际交友游热点就业城市考察游等特色游项目另一方面我们对大学生提供低价出租户外运动物品如烧烤架帐篷自行车等营销策略典型的产品生命周期一般可分为四个阶段即介绍期或引入期成长期成熟期和衰退期介绍期时我们会努力做到投入市场的产品或服务有针对性根据客户的不同需求定制不同的旅游路线寻找进入市场的时机合适比如说寒暑假等大学生旅游意愿最为强烈的时候设法把销售力量直接投向直接的或者潜在的消费者使市场能够尽快接受我们的产品和服务以缩短介绍期更快地进入成长期成长期我们会改善产品品质进一步的扩大市场提供更加多样化的路线或者服务种类满足更多的顾客需求在成熟期我们会调整市场和所提供的旅游产品衰退期我们会根据具体市场情况而定做出合适的决定管理策略本公司有总经理负责店内的所有事宜财务部经理负责公司的资金筹集营运资金管理财务预测财务计划财务分析与利润的分配等业务部经理负责网站开发与管理实体店管理业务处理等市场部经理负责市场开发与管理对外联合活动企划等人事部经理负责员工招聘与配置员工培训与开发绩效管理薪酬管理等财务分析财务投入预计公司注册资本万元向银行借款万元预计公司前年平均年营业现金净流量财务预算主要项目包括初始投资概算营业现金流量预算流动资金投资估算等等具体有如下预算表所示固定资产成本预测单位元其他费用与不可预见的费用预测单位元年营业现金流量预测单位元名称数量预计金额数激光打印机台传真机个桌椅套固定电话台电脑台其他合计名称预计金额数长期待摊费用房屋租赁费其他流动资产合计名称预计金额数营业收入营业成本年流动资金预测单位元名称预计金额数货币资金应付工资风险分析与管理目前我们的最大的问题是由于大学生旅游市场基本上属于一片空白而导致的经验不足和是否对市场有一个良好的把握度以及如何扩大宣传所以初期还是具有一定的市场风险前期经验不足会出现人员管理技术管理等方面的风险所以我们首先应该完善用人制度强化服务理念对工作人员以及我们的导游进行专门的知识培训针对投资风险我们会寻找商家一起投资合作如果没有找到合适的商家就尽量减少投资成本以降低投资风险法律风险公司的一般法律风险有以下几个方面劳动法方面的风险比如没有劳动合同或制定的规章制度不符合劳动法律的规定因此我们在进行工作人员招聘的同时完善与营业税金及附加营业税销售费用初期广告宣传费广告管理费用水电费固定资产折旧费等等财务费用借款利息所招聘人员的劳工合同避免以后在这方面的法律风险发生内部管理制度不健全因此我们在创立公司的伊始尽量完善公司内部相关的制度规定并且在以后的实际操作中针对所出现的不足进行更进一步的完善知识产权法方面的风险因此我们会早点注册好商标保证商标的合法性并且强化工作人员的产权意识积极避免因为缺少知识产权法方面的法律知识而导致出现无意中侵犯他人商标权专利权的情况此外还包括行政法方面的风险刑法方面的风险等所以我们会结合自身的实际情况迎合国家的政策迎合国家的法律法规好好策划项目积极搜集并了解各种有利于本项目的法律信息同时对于侵权和伪劣产品现象坚决抵制尤其是对于侵权和假冒自己商标的行为我们将启用法律武器来维护自己的合法权利第二章服务打造项目计划简介本项目旨在解决中国各地大学生在校期间的户外出游问题通过为其设计各种特色旅游路线组队方式以及优质的人性化服务来满足大学生的各种出游要求起始阶段以打开重庆万州市场为起点三年内将市场范围扩大至重庆主城区并拓展相关业务项目最后慢慢占领全国市场五年内能够获得巨大利润成为旅游行业中一家综合性业务公司服务内容与模式服务内容我们大学生户外旅行社本着为广大大学生节约选择路线的时间精力以及所耗费的额外资金的原则主要提供以下服务根据大学生对出游目的地偏好不同推出如名山大川游江南古镇游名胜古迹游海滨沙滩游等特色旅游路线根据大学生对一起出游的小伙伴选择不同推出情侣游闺蜜游班级集体游等不同组队方式游随着时代的发展旅游方式也随之不断发展所以我们推出特色假期实践考查游校际火热交友游热点就业城市考察游以及毕业旅游等创新旅游形式除了提供已经确定好的路线游以外我们也承担客户私人的个性化要求如线路设计联系当地的餐饮住宿等服务模式本公司在成立初期服务模式基本采用自选式以重庆万州当地的高校校园内销售为主技术介绍我们大学生户外旅行社有着尽心尽责的服务团队专业知识雄厚的导游队伍丰富多彩的旅游线路各种各样的出游组队方式独具创新特色的创意游以及优质的个性化服务可以为广大大学生提供切合自身需求及利益的旅游产品让大家在享受优美风景的同时丰富课外知识放松自己陶冶情操获得身体和精神上的双丰收服务优势我们大学生户外旅行社的所有服务人员均为在校大学生相对于校外的一些旅行社我们更能设身处地的理解出游大学生的需求为他们设计更加符合他们的旅游产品能够更加及时准确的掌握客户的信息校园旅行社由于其特殊性更加容易与客户建立起长久的合作关系实行大学生户外旅游会员制度进而增加回头客的数量由于本公司的客户群均为在校大学生故各大保险公司都有专门针对学生出外旅游的保险种类价格优惠本公司的所有导游均为已取得全国或者地区导游资格证的在校大学生故更能体会大学生对某些景点知识点的兴趣所在而且导游与所带团的大学生之间沟通更加顺畅与此同时提高了大学生导游的专业涵养和经验为我国旅游业的未来发展做出贡献路线丰富多彩价格实惠适中完全符合当前大学生的消费水平附加产品除了做大学生户外跟团出游我们对大学生自己出外郊游也提供帮助在项目初期我们将联系校外的户外用品实体店为大学生提供相应的户外用品如烧烤架自行车帐篷等也可以节约他们花在寻租这些用品的时间以及购买这些器具上的资金项目后期我们将自己投资建设户外用品店降低成本以获取更大的利润第三章市场分析预测需求分析近十几年来大学生不断扩招大学生群体不断壮大根据中国统计年鉴截止到年底普通高校在校学生数为万人这是一个巨大的群体随着我们的生活水平不断提高旅游消费变得越来越热出外旅游已成为我们生活中必不可少的部分在旅游群体当中大学生是整个旅游市场的一个重要而又独立的组成部分大学生作为社会的一个特殊群体具有一定的经济独立能力和自我生活能力有相对宽松的时间具有更多的冒险精神和追梦遐想这些促成了大学生旅游热市场调查结果大学生旅游市场常常被旅行社看作低利润低消费的群体因此对大学生旅游市场的研究常常被旅游公司忽略大学生各种旅游项目受欢迎度的调查更是不受重视针对这个市场的产品开发也不受重视实际上大学生旅游市场商机巨大只是旅游目的地旅游企业对这个市场的认识和了解还不够本次研究以重庆三峡学院本科学生为对象调查采用问卷网络调查个别面谈的方法对重庆万州区高校在校大学生进行随机抽样调查获取了第一手资料本次调查共发放问卷份回收份回收率为有效问卷份有效率为从调查对象层次考察本次调查主要为本科具有一定的代表性能够客观反映当前重庆万州高校大学生旅游行为的特征详细问卷总结分析大学生的旅游费用来自三个方面亲人给的旅游专用生活费省吃俭用和打工赚钱男生和女生有显著的区别男生的费用更多来自亲人给的旅游专用而女生主要来自生活费省吃俭用而费用主要花费在交通食宿和门票上而男生比女生多一样花费参加各类活动这方面男生明显比女生更愿意花钱大学生群体与其他出游者群体相比有显著的特色大学生旅游主要目的是获得一种旅行体验和对旅游目的地的游览见识的答案选择了这两样在对旅游产品进行评价时不会像其他群体那么苛刻在选择对旅游喜爱程度时女生比男生更加热爱旅游选择非常喜欢的女生多余男生而选择一般和不喜欢的男生却远多于女生对出游的目的地的选择名山大川古迹名胜江南古镇海滨沙滩是大学生热爱的四种类型男生更加偏爱名山大川女生更加偏爱江南古镇与朋友结伴旅游和自助游是大多数被调查者的第一选择占总数的跟团游并不占优势但是超过的学生表示愿意尝试大学生特色团并支持专门为大学生服务的旅行社在选择跟团游之后的学生会选择有大学生团闺蜜游情侣游之类的有特色的针对大学生的组团方式的同学接受跨校的交友游并认为有意义可以结交能信任的朋友同时我们也进行了资料调查以及各个旅行社的项目分析目前虽然有一些开发出来的大学生旅游产品但是针对性不强形式单一有些只是把大众旅游产品简单的克隆套用在大学生身上有些针对学生推出的校园旅游修学旅游暑假少年团亲子团旅游等旅游产品大多更适合于中小学生没有体现出大学生的特色旅游设施不完善服务不到位较老年人而言大学生出游时较为随意对吃住要求不高但旅游供给方对大学生出游未能给予关注和优惠再者目前我省某些旅游景点可进入性差旅游地没有专门针对大学生的旅游商店同时通过深入访谈发现大学生之所以对旅游企业提供的服务产生抵触情绪主要是因为服务质量和水平问题如旅行社不负责任的态度服务内容的缩水现象导游素质低等市场预测旅游产品形式单一市场针对性不强旅游企业觉得大学生旅游市场经济效益不高风险大而且很难提供出合适的旅游产品所以旅游企业就懒得开发但是通过我们的调查发现大学生旅游项目还是潜力无穷的而且发展前景良好大学生旅游市场主要集中在高等院校大学生作为一个集中的旅游群体旅游决策易受同学或朋友等相关群体影响由于市场集中群体间联系广泛旅游信息传递迅速这样更有利于我们的信息传播从侧面达到广而告之的效果竞争分析现存的竞争者各大旅行社包括其针对大学生开发的旅游项目在重庆如渝之旅海外中青旅等现在比较受欢迎的旅行社潜在进入者针对这一市场空缺已经有瞄准和进入的人员或团队第四章营销策略营销目标前期年在企业成立之初由于消费者对企业以及产品的不熟悉所以需要进行大量的宣传而且和旅游目的地及酒店的合作时间较短难以获得更多的优惠在前期需要付出大量的资本因此企业先从万州的现有高校作为切入点采取低价市场渗透以获得较多的顾客形成自己的销售网络进行大量宣传让万州的学生接受我们的企业中期年巩固现有的客户人群并进一步扩大市场进军重庆主城区的大学城完善和健全销售网络后期将市场扩大到全国高校巩固和完善品牌形象并且开发衍生产品销售渠道企业成立之初由于缺乏资金进行直接销售渠道这样可以节省资金也便于和顾客进行直接沟通了解顾客信息在本校进利用校园网站和广播站进行大量宣传在万州各个街道派发单页和贴广告建立学生直销点在各个高校寻找校园代理能够准确的掌握他们的出行计划与各高校社团合作高校里社团组织十分活跃与各个社团进行合作尤其是旅游协会深入大学生内部在各个高校的论坛上租用广告位置长期投放广告利用微信微博等新型网络渠道进行宣传建立电子商务网站利用先进的信息技术手段与其他地区的消费者建立联系在网上进行交易项目产品服务修学旅游许多大学生把闲暇时间当做增长知识开阔视野的时机我们设计的是带有学习性较强的增加社会实践的路线比如英语夏令营革命根据地考察遵义游少数民族地区文化交流游重庆的酉阳土家族云南大理的白族广西的壮族自治区探险旅游由于很多大学生为了寻求一定的刺激性因为我们设计一些有探险性的旅游路线比如新疆西藏这些据有挑战性的区域爱情旅游大学里很多男女朋友为了巩固感情在假期很多都会选择出去旅游我们设计了一些温馨的旅游业路线比如重庆涪陵大木花谷游感受东方的薰衣草嘉兴乌镇游品味江南的小桥流水丽江古城凤凰古城游享受淳厚古朴的风格体育旅游大学生经历充沛多数酷爱体育运动因此开展了据有娱乐和体育性的旅游路线比如山东日照海南三亚游并且安排沙滩排球游泳冲浪这些体育运动营销策略价格策略差别化价格策略在适中定价的基础上实行差别化价格策略针对大学生市场实行中低价策略因为他们的买单能力不强对价格敏感度很高即需求的价格弹性很高因此我们可以充分发挥学生们的规模收益修订价格策略适度的季节折扣因为旅游产品不同于其他的产品具有一定的季节性因此会有一定的淡旺季之分实行数量折扣即对集体报名者在价格服务等方面给予各项优惠待遇促销策略广告企业广告初期利用学校校园网站对企业进行宣传后期利用电子商务扩大企业知名度产品广告重点介绍大学生旅游的发展现状和产品的优越性以吸引更多的人参与进来主要的宣传工具是单页派发学报校园媒体等人员推销招聘校园代理在各个高校建立我们的销售平台并且定期对这些代理进行培训公共关系社会公益活动支持公益活动如组织品学兼优的大学生进行免费旅游等营业推广会员制顾客从首先满意开始即可获得累计积分当积分达到一定数量时便可享受不同等级的价格折扣客户关系管理对那些接受过我们服务的顾客建立详细的资料库并把他们对我们的建议和意见进行改进将我们公司的理念贯彻到工作中与顾客经常保持联系在节假日给他们发祝福语以促进他们的再次消费并且安排专门的人员进行客户关系管理第五章公司战略与管理公司文化公司文化是以人为本的管理哲学现代公司越来越重视人在公司发展中的重要作用打造独具特色的公司文化是公司在激烈的市场竞争中立于不败之地的一大法宝公司文化作为一个完整的体系其内容构成包括四个部分即公司价值观公司道德公司伦理形象公司形象而公司价值观与公司道德是最最核心的内容这两者影响着公司伦理形象而这些最终在公司形象上展现出来大学生旅游市场常常被旅行社看作低利润低消费的群体因此对大学生旅游市场的研究常常被旅游公司忽略大学生暑期旅游调查更是不受重视针对这个市场的产品开发也不受重视实际上大学生旅游市场商机巨大只是旅游目的地旅游企业对这个市场的认识和了解还不够本公司本着以人为本的思想以走在时代的尖端开启非凡的旅程为宗旨致力于解决大学生在校期间由于时间金钱不足而导致的出游问题能够有效的弥补国内旅游业在大学生旅游这一市场空白在筹划建立的过程中我们积极发现和了解当前大学生的需求听取客户以及其他人提出的良好建议考察好当前社会关于大学生旅行社的一些文化特色实现我公司所提供服务的全面化和人性化而且尽一切可能从服务质量市场推广价格促销方面来寻找和建立一个实现这一要求的可控体系另外本公司在公司文化管理上做的不仅仅是固守原来旅行社所有的还在不断的创新与其他现存的旅行社相比本公司还根据目标市场来设计不同的出游方式如情侣游闺蜜游班级集体游等为他们节约选择路线的时间精力以及耗费在路上的资金同时推出特色假期实践游校际交友游热点就业城市考察游等据调查当前大学生外出旅游主要目的是获得一种旅行体验和对旅游目的地的游览见识在对旅游产品进行评价时不会像其他群体那么苛刻对此本公司注重于在旅游期间对客户进行历史文化景点知识的熏陶让大学生在旅游的同时吸收源远流长的文化知识除此之外本公司通过户外运动用品的对外租赁提高大学生旅游的积极性让更多的大学生加入到旅游的行列中来从而刺激消费拉动经济增长本公司致力于提高把握服务的质量并且根据市场的动向制定合理的价格进行正确的价格定位我们公司提供的服务将会使旅游成为大学生学习之外中越来越重要的一部分迎合当今社会在经济发展中的需要以及弥补大学生旅游市场的不足公司战略基于本公司的公司文化发展宗旨及发展目标制定出了以下适合本公司发展的相关发展战略在此本团队将本公司战略分为三个阶段分别为发展初期拓展中期以及成熟后期发展初期年本公司初期的发展主要界定在重庆万州范围内我们将以万州市的高校大学生为初期目标市场低成本招收拥有旅游证且考核合格的大学生作为本公司导游有相关兼职经验者优先聘请专业导游对其进行为期两周的培训保证其能正常上岗此外设计国内合理的旅游线路以及特色的旅行方式并与这些线路上的食宿场所交通公司景点部门建立合作关系方便客户出行以及节约客户时间及资金除了提供已经确定好的路线游以外我们也承担客户私人的个性化要求同时本公司将在五桥片区选址作为店面并进行相应的店面装修以及固定设备的购置并建立相应网站联合各大高校结合实体店铺与网上营业做好本公司的宣传营销工作招揽更多的大学生加入到本公司的旅游线路中来当然本公司的附属业务也不可落下我们将与重庆市现有的户外用品店建立合作关系进行户外用品的出租据调查目前旅行社的市场盈利为人次的旅行团出游天旅行社能盈利元由于我们公司的主要目标人群为在校大学生假期出游人数较多平时上课期间时间较少于是寒暑假期间本公司能盈利元平时盈利元年盈利元扣除员工工资元年净盈利元根据实际市场反应在之后的两年内公司将适当增减人员拓展中期年经过公司初期的发展本公司大体上处于一个稳定发展的状况经济上也有一定的盈利公司将在中期进行市场的拓展扩大我们的业务范围在初期发展的基础上本公司将招收更多的导游同样最这一部分新招人员进行专业的培训保证其能够正常上岗建立公司的管理层开拓更大的市场在这一阶段本公司将把目标市场扩展到大重庆范围内在重庆市大学城进行设点扩大公司在重庆范围内的宣传力度吸引更多的大学生同时公司也将设计更丰富的旅游路线接受客户私人的个性化要求进行老顾客的回访以及新顾客的调研听取他们的意见对过去阶段不足之处加以改善本阶段本公司的盈利状况为将呈现出明显的上升趋势同样以一年为基础寒暑假期间盈利元扣除员工工资元扣除年店面租金元年净盈利元根据市场实际反映在之后的两年内公司将适当增减工作人员成熟后期经过前两个阶段的发展无论在市场开发上还是资金盈利上本公司都呈现出稳步上升的趋势在大重庆范围内也拥有了一定的品牌影响力在这一成熟阶段公司将继续开拓更大的市场将这一品牌推向全国在各大城市的高校密集地设立相应的实体店同时也加快网站的开发做到实体经营与电子商务的同步发展同时根据新老客户的不同回应以及市场调查顺着市场发展的道路开发更多更丰富的旅游线路招收更多的工作人员对每一条旅游线路每一位工作人员都进行考核考核通过后才可运用到市场中建立健全公司相关的管理条例以及规章制度如绩效考核薪酬管理制度等进一步完善企业文化建设加强员工与客户之间的沟通在刺激顾客消费的同时开发员工工作的积极性提高公司工作效率组织结构人员配置岗位任职人员职责总经理赵熠琳负责公司各方面的经营管理决定部门经理的人选制定和监督企业战略实施业务部经理王晓蒙负责公司总体的营销活动网站与实体店的开发与管理决定公司的营销策略和措施并对营销工作进行评估和监控市场部经理黄森森市场开发与市场预测进行市场分析与反馈为公司营销策略的制定提供信息人事部经理张晓蒙人员招聘与选拔培训与开发绩效管理薪酬管理以及劳动关系管理财务部经理赵红梅资金筹集营运资金管理财务预测财务计划财务分析利润分配人员培训对于新入职的员工本公司将进行人员的培训培训具体流程如下新导游加入按公司要求招聘初步培训讲解熟练的技巧导游员分别讲解导游辞根据讲解效果安排下一步培训综合素质优良讲解效果不好业务生疏基本功不扎实参与综合练习根据实习记录加强业务学习试带短线团有损公司形象声誉的劝退违规的受罚业务品质优良推荐见习长线团有损公司形象声誉的劝退违规的受罚独立带团需要加强学习的根据实际情况职业观教育思想观念政策法规职业道德总结培训行为举止训练形体礼仪口才业务知识培训基础知识业务知识景点知识操作技巧培训接待程序处理问题的技巧根据以上培训流程进行蹭蹭筛选留下合格人员人员绩效考核方法本公司采用个人收入和绩效考评挂钩的方法进行员工绩效考核凡是应聘到旅行社工作的人员均为旅行社员工其工资将由两部分组成基本工资绩效工资基本工资因岗位而不同绩效工资按照所做的业务以资金到帐为准扣除经营成本和必须缴纳的税款之后计提其中的每季结算一次应聘员工的个人收入组成元月人的基本工资由旅行社统一交纳社保金绩效工资在编员工的个人收入组成现有的档案基本工资绩效工资薪酬奖惩制度普通员工连续两月月收入完成元的可以经过绩效考评后直接晋升为部门副经理同时开始享受新的工资待遇普通员工连续半年月薪完成元毛利的可以经过绩效考评后直接晋升为部门经理同时开始享受新的工资待遇建立客户反馈制度一年内员工接受顾客控告一次者给以警告处理两次者扣除当月工资的三次者降职处理媒介计划本公司将通过两部分媒介对公司相关业务进行宣传与推广第一网页宣传本公司将通过对本公司网站的开发与管理加强与各大高校校园网的合作通过网站进行宣传第二实体宣传在各大高校之内设点设立咨询中心接受客户的相关咨询进行一对一的讲解另一方面在高校内派发传单增强大学生对本公司的了解与认识也可以在校园招收代理增加客户了解本公司的渠道当公司进入成熟阶段后可以进行电视网页广告的宣传方式第六章财务预测与分析初始投资成本预计公司注册资本万元向银行借款万元预计公司前年平均年营业现金净流量财务预算主要项目包括初始投资概算营业现金流量预算流动资金投资估算等等具体有如下预算表所示固定资产成本预测单位元其他费用与不可预见的费用预测单位元名称预计金额数长期待摊费用房屋租赁费其他流动资产合计年营业现金流量预测单位元名称预计金额数营业收入营业成本营业税金及附加营业税销售费用初期广告宣传费广告管理费用水电费固定资产折旧费等等财务费用借款利息年流动资金预测单位元名称预计金额数货币资金应付工资名称数量预计金额数激光打印机台传真机个桌椅套固定电话台电脑台其他合计资产负债的预测由以上基本各项目明细的预测可预测资产负债如下年预计资产负债表单位元年月日资产预计数负债及所有者权益预计数货币资金应付职工薪酬其他流动资产流动负债流动资产合计长期借款固定资产非流动负债累计折旧负债合计实收资本非流动资产合计所有者权益合计合计合计利润的预测年四季度的利润预测单位元项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计一营业收入减营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用二营业利润注本表所得税税率以小型企业的计算根据调查我们预测的年至年前前四年的销售量变动率和经营杠杆系数分别为如下至年销售量变动率预测年份服务销售量变动率年年年年至年经营杠杆系数预测年份应经杠杆系数年年年现金流量的预测年预计现金流量表项目金额一经营活动产生的现金流量销售商品提供劳务收到的现金现金流入合计购买商品接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税金营业税减所得税费用三净利润支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金净额二投资活动产生的现金流量三筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金现金流入小计偿付利息所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金净额四汇率变动对现金流量的影响五现金及现金等价物净增加额财务指标评价偿债能力分析根据以上预计的资产负债表我们可知流动比率流动资产流动负债资产负债率负债总额资产总额由预测的第一年的资产负债表以及算出的流动比率和资产负债率我们可知公司的偿债能力强财务危机风险小营运能力分析由预计的第一年的资产负债数据我们可以算出第一年的总资产周转率销售收入资产平均总额次由计算出的结果我们可知资产周转率低说明资产的利用效率低企业运营能力较差应采取措施提高销售收入或处置资产以提高总资产利用率盈利能力分析由以上预计的利润额我们可以算出第一年资产净利率净利润资产平均总额销售净利率净利润营业收入净额由以上两个指标计算我们可知第一年公司的盈利能力是很好的发展能力分析由年至年预计的利润总额和净利润我们可算出预计的净利润增长率年利润增长率年利润增长率年利润增长率由计算我们可知刚开始前年利润增长速度较快之后第四年由于扩大规模利润增长得到较大的上升总体上利润增长率是不断提高的这说明我们的发展能力在不断地提高综合上述几个财务指标以及财务方面的分析我们可以得出结论根据预测我们的偿债能力营运能力发展能力在不断地提高由此可知我们对公司的投资是可行的第七章风险分析市场经济环境下没有风险全无又一本万利的行业那么宠物护理店在经营过程中必定也会纯在一些问题合作伙伴风险本公司在项目实行阶段需要许多的各做伙伴如户外运动用品实体店保险公司交通运输部门餐饮场所等每一个合作环节的缺失都会引起整个运营体系的不完整弱项公司正常发展必须与各部门保持良好的合作关系取得长期的利益共赢政策风险目前制作的一切方案都是符合相关的法律法规的是具有很高的可操作性在公司营销过程中必将遵循各项法律规定在一个合法的经营范围内创造更大的收益利用好国家为大学生创业提供的各项优惠政策财务风险存在融资方面的危险风险资金不愿意接入对于公司初期创建的过程中所需要的资金以及过程中的流动资金一定要有一个很好地经济计划财务方面安排相应人员进行管理尽量风险最小化管理风险公司初期对于各项工作缺乏经验所以要求针对相应工作提前培训最好选择个人学技术经营避免人才流失尤其是对公司各个导游的培训必须经过严格的考核确保其能正常上岗管理者在管理企业效益的同时要注意相关企业文化规章制度的建立尽力维护公司人员及消费者的利益完善用人制度在财务人力等管理方面制定一套完整的科学管理体系进行专门的知识培训提高团队的整体能力竞争风险时代的变迁潮流的变化如果我们的体系长时间一成不变就很容易被其他同类旅游公司超越而且市场存在很多的未来进入者都会对本公司产生一定的威胁只有提供更好的服务创造更具特色的市场才能使我们在激烈的竞争条件下占有一席之地对策严格观察市场动态了解消费者的需求紧跟时代步伐推陈出新同时根据消费者的需求进行学习建立健全客户反馈制度及时获取客户信息提供新颖的特色服务形象特色或者品牌特色成本回收及利润的风险由于不能确定本公司的收益到底会怎么样所以在开店前要做好后期打算如无法正常销售面临着成本回收及利润的风险对策如果公司出现入不敷出的状况我们就将做好公司的退出机制保证利益流失的最小化退出机制上市如果企业发展到一定阶段可以考虑上市从而资金可以撤离并购如果企业并没有达到预期的要求可以被别的公司并购管理层收购如果公司运营一段时间后公司管理层能够将公司收购那么其他投资资本也可以及时退出第八章法律分析法律环境分析由于国家对创业的规范越来越重视以及维护市场合法公平竞争原则等而出台了一系列法律法规或者鼓励政策由于本公司在创业初期属于微型企业微型企业是指雇员含投资者人以下创业者投资金额万元以下的企业组织因此所有的事项都必须在法律允许范围来进行操纵和实施法律责任分析工商行政登记办理营业执照等行政许可证依照劳动法签订劳动合同规范双方的责任权利和义务提供正常的劳动条件和安全措施依法给员工购买养老保险医疗保险失业保险工伤保险和生育保险有下列行为之一的由区县自治县微企办责令改正情节严重的由区县自治县微企办撤销申请人扶持资格并由相关部门依法追究责任一不按投资计划书使用资本金补助资金的二采用欺骗手段取得被扶持资格的三出租出借被扶持资格的四虚假出资虚报注册资本抽逃注册资本的五其他违法违规行为微型企业申请变更或注销应当经区县自治县微企办审查并由工商部门依法办理变更或注销登记工商财政税务人力社保金融等部门和单位应加强协调配合在各自职责范围内依法对微型企业资金用途开业状况关闭注销雇工情况等实行全过程监管严厉查处套取抽逃转移资金和资产的行为涉嫌犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任申请人恶意骗取套取挪用资本金补助资金等违法行为应当记入企业征信系统或个人征信系统相关行政机关金融机构依据不良信用记录在银行信贷行政许可政策扶持等工作中依法对违法当事人采取禁止或限制措施各级微企办财政人力社保审计监察等部门应加强对微型企业发展申请审批资金发放等环节的全过程监督检查依法查处截留挤占滞留挪用骗取套取财政资金和玩忽职守滥用职权徇私舞弊等行为涉嫌犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任公司办理流程工商带本人身份证和房屋租赁合同的原件及复印件经营地所在的工商局所办理营业执照国税带本人身份证房屋租赁合同营业执照原件及复印件到国家税务局办理税务登记手续地税带本人身份证房屋租赁合同营业执照原件及复印件到国家地税局办理税务登记手续注意申请人通过企业名称预先核准后应在拟创业所在地的重庆农村商业银行重庆银行重庆三峡银行等银行中选择一家开户银行以预先核准的企业名称开设账户并将投资资金存入该账户申请人通过创业审核且投资资金到位后由区县自治县微企办向同级财政部门申请资本金补助财政部门按照微企办审定的补助比例在个工作日内将资本金补助资金转入申请人开设的账户创业者投资资金和财政补助资金到位后区县自治县微企办应当按照企业登记的相关规定将相关资料转到企业注册登记办理机构个工作日内办完营业执照税务分析重庆市鼓励创办微型企业相关税收政策如下凡在我市范围内新办的各类微型企业在办理地方税收设立税务登记时一律免收税务登记工本费符合条件的微型企业经有关部门认定后可享受西部大开发优惠政策减按税率征收企业所得税微型企业从事农林牧渔业项目的所得可以按照国家规定免征减征企业所得税微型企业从事港口码头机场铁路公路城市公共交通电力水利等国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起第年至第年免征企业所得税第年至第年减半征收企业所得税微型企业销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权以全部收入减去不动产或土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额企业或个人以不动产或者无形资产投资入股微型企业参与接受投资方的利润分配共同承担投资风险的行为不征收营业税对微型企业股权转让不征收营业税法律分析与应对问题近年以来国家对盗版假冒伪劣产品侵权等一系列违法情况进行了大力整顿所以我们必须结合自身的实际情况迎合国家的政策迎合国家的法律法规注册好商标保证商标的合法性申请专利保证本公司拥有产品的知识产权积极搜集并了解各种有利于本项目的法律信息同时对于侵权和伪劣产品现象坚决抵制尤其是对于侵权和假冒自己产品的行为我们将启用法律武器来维护自己的合法权利员工雇佣问题招收的员工高中文化水平以上具有亲和力吃苦耐闹的精神本项目采用合同制雇佣员工其中合同必须遵守按照劳动法依法给员工购买养老保险医疗保险失业保险工伤保险和生育保险法定节假日一般不加班如果加班将支付加班工资与其他企业或者个人合作签订法律上有效的合作协议维护自身的知识产权商业秘密抵制假冒伪劣产品对于损害自身品牌和形象的合作坚决抵制必要时会提起法律诉讼维护自身权益第九章附录项目概要该项目主要目标人群为当代大学生据相关资料显示随着当代大学生人数的逐年增加每一年出外旅行人数比例也呈现出一个快速上升的趋势目前市场上主要竞争对手为各大旅行社但是对大学生旅游市场的研究常常被旅游公司忽略大学生暑期旅游调查更是不受重视针对这个市场的产品开发也不受重视该项目正是弥补了这一市场空白另外还可以对外租赁户外运动用品减少大学生花在购买这些商品上的资金一定的优惠制度以及方便服务可以刺激大学生出外旅行一方面给减轻大学生资金以及时间方面的问题另一方面为我们项目盈利刺激消费当然该项目的开发还是存在一定的风险由于这是一个完全的空白市场在项目开发前需要进行大量的市场调研及分析项目满足及解决的问题该项目立志于解决大学生在校期间由于时间金钱不足而导致的出游问题能够有效的弥补国内旅游业在大学生旅游这一市场空白在旅游的同时对大学生普及历史文化知识推动了文化产业的发展特色的旅游方式吸引了更多的大学生加入旅游队伍刺激消费在推动特色旅游业发展的同时也促进了我国的经济发展项目分析目标评估价值愿景与目标本项目旨在解决中国大学生在校期间的户外出游问题通过各种特色旅游路线组队方式以及人性化服务满足大学生的各种出游要求从重庆万州市场逐步拓展到重庆市场最后占领全国市场赚取丰厚利润策略与方案通过为大学生提供如名山大川游江南小镇游名胜古迹游等特色旅游路线以及根据目标市场推出情侣游闺蜜游项目分析优势大学生旅游市场的研究常常被旅游公司忽略针对这个市场的产品开发也不受重视该项目正是弥补了这一市场空白具有良好的市场发展前景同时我们推出的各种特色旅游是目前市场上所没有的能够吸引更多的大学生选择我们的旅游方式劣势目前这是一个空缺市场在项目开发前需要进行大量的市场调研及分析项目后期发展也存在一定的风险这一项目的市场接受能力还有待进一步实践调查机会对于大学生旅游不熟重视这一市场空缺我们可以果断出击占领大学生旅游市场威胁目前各大旅行社针对学生采取的优惠政策以及旅游行业的潜在进入者都会对我们的发展产生强大的冲击班级集体游等不同组队方式游更有假期实践游校际交友游热点就业城市考察游等创新旅游形式为他们节约选择路线的时间精力以及耗费在路上的资金传播方式采用主动推广与用户口碑相结合的方式首先对产品进行定位通过制作海报网络宣传以及熟悉的同学互相传播等方式进行宣传