出纳业务处理程序.docx

出纳业务操作程序为规范公司的出纳操作流程向全员贯彻清晰的财务要求和规范使财务要求有据可循财务证明区分明确特制定本程序一收款程序出纳部门收入现金须凭现金收入传票包括视同现金收入传票的各项凭证收款其程序为应根据现金收入传票点收现款鉴定现钞的真伪无误后即在现金收入传票加盖收款日戳及分号收入传票之分号每日自第一号依序编列并盖私章如需签发或发还信托单或各种凭证时应于传票下端制票员编号处登记号码牌号数号码牌应与传票加盖骑缝私章后将号码牌签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证将收款后的传票依序登记于现金收入帐现金收入日记帐后传票及附件递交有关部门办理各有关部门办妥手续后按传票所记号码呼号收回号码牌应注意有无涂改凭此交付信托单或凭证等二付款程序出纳部门付出现金须凭现金支出传票包括视同现金支票传票的各项付款凭证办理凡付款传票均须依照程序先由经办员会计人员及各级主管人员核章后始得付款出纳员支付款项时须先查明传票的核章具备后在传票编列分号每日自第一号依序编列依序登记于现金支出帐现金支出日记帐在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后点检款项按传票左端所记号码呼号向客户收回号码